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實(shí)務(wù)
問題已解決
如果進(jìn)項(xiàng)是1000，銷項(xiàng)是1300 是不是只寫差額？ 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額300 貸 應(yīng)交稅費(fèi)她 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅300 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值300 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 300
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，你這樣寫沒有問題，也是對(duì)的
2020 11/16 22:07
84785041 
2020 11/16 22:07
那還有什么寫法呢？
84785041
2020 11/16 22:08
怎么樣寫？更簡(jiǎn)單
84785041
2020 11/16 22:08
直接寫最后一步嗎？
冉老師 
2020 11/16 22:09
借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額1300
貸 應(yīng)交稅費(fèi)她應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額1000
應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 300
84785041
2020 11/16 22:13
喔，謝謝老師，那要是進(jìn)項(xiàng)是1300，銷項(xiàng)是1000呢？不做賬務(wù)處理吧！
冉老師
2020 11/16 22:14
就是之前賬上有確認(rèn)，業(yè)務(wù)發(fā)生 的時(shí)候，這筆分錄相當(dāng)于沖掉余額
84785041
2020 11/16 22:19
不是說進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就不做賬務(wù)處理嗎？
84785041
2020 11/16 22:19
是的，之前就已經(jīng)認(rèn)證了的
84785041
2020 11/16 22:21
全部認(rèn)證完呢，庫存有很多囤貨，而賣出去的銷項(xiàng)稅額小于認(rèn)證抵扣的
84785041
2020 11/16 22:22
就是9月份進(jìn)貨60萬，我全部認(rèn)證了
十月份我們銷售只有28萬
84785041
2020 11/16 22:22
所以進(jìn)項(xiàng)稅額就大于銷項(xiàng)稅額，這種情況是不需要做賬務(wù)處理的吧？
冉老師
2020 11/16 22:24
進(jìn)項(xiàng)大的話，可以不用處理的，因?yàn)椴挥媒辉鲋刀?/div>
84785041
2020 11/16 22:26
謝謝老師
84785041
2020 11/16 22:27
冉老師，貸款買車買房屬于融資租賃嗎？
冉老師
2020 11/16 22:28
你好，貸款買不是的，分期付款才是的
84785041
2020 11/16 22:30
分期付款什么意思啊？
84785041
2020 11/16 22:30
那車貸呢？
冉老師
2020 11/16 22:31
比如說，買房子，每期付款給供應(yīng)商
84785041
2020 11/16 22:31
因?yàn)槲覍W(xué)到的融資租賃有直接租賃和間接租賃
84785041
2020 11/16 22:32
間接租賃就是要通過租賃公司
84785041
2020 11/16 22:33
那我貸款買房，我每個(gè)月本利和打給銀行，就不算融資租賃嗎？
冉老師
2020 11/16 22:35
你好，不算的，融資租賃通俗易懂的理解就是私人訂制的租賃，設(shè)備為租賃方量身定制的
84785041
2020 11/16 22:53
喔，子公司分紅怎么分？
84785041
2020 11/16 22:53
居民企業(yè)是分紅是減免對(duì)吧？
冉老師
2020 11/16 22:54
你好，看你們決定分多少，比如分100萬，每個(gè)股東按照持股比例獲得分紅
84785041
2020 11/16 22:55
那子公司分紅，要個(gè)人交稅嗎？
84785041
2020 11/16 22:56
總公司有五個(gè)人，每個(gè)人20%，如果100萬的話，每個(gè)人分子公司20萬，對(duì)嗎？這樣分子公司的錢會(huì)交個(gè)人所得稅嗎？
冉老師
2020 11/16 22:58
你好，如果股東是公司不用繳納，如果股東是個(gè)人就要繳納
84785041
2020 11/16 23:01
股東是公司，但是總公司持股的是自然人股東，總公司持分公司100%的股
，總公司得到的這個(gè)錢要分給個(gè)人股東，這一部分也一樣要交個(gè)人所得稅呀？
冉老師
2020 11/16 23:02
你好，只有到股東個(gè)人那一步分紅才要繳納個(gè)稅，按照20%
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1月 銷項(xiàng)：200，進(jìn)項(xiàng)300，
計(jì)提：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅200
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅300
貸：應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅--進(jìn)項(xiàng) 300
結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅100
老師，這樣對(duì)嗎？
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
我結(jié)轉(zhuǎn)按照這個(gè)步驟做，怎么余額對(duì)不上
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結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，可以不用寫借應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
實(shí)際繳納時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款，
直接寫成，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
實(shí)際繳納時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款
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老師，這個(gè)月只有進(jìn)項(xiàng)，沒有銷項(xiàng)，是不是應(yīng)該這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
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進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額3 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 5、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅。請(qǐng)問：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅2 是不是可以理解成留底稅？
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