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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，請(qǐng)問補(bǔ)交的去年的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做分錄
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你好，補(bǔ)交的去年的企業(yè)所得稅，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2020 11/11 17:59
84784960 
2020 11/11 18:07
現(xiàn)在沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了
鄒老師 
2020 11/11 18:08
你好，沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，那可以這樣做分錄
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)? ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784960
2020 11/11 18:12
這樣的話報(bào)表是不是就不平了
鄒老師
2020 11/11 18:16
你好，有發(fā)生這個(gè)業(yè)務(wù)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
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