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老師您好，請問補交的去年的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做分錄
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你好，補交的去年的企業(yè)所得稅，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2020 11/11 17:59
84784960 
2020 11/11 18:07
現(xiàn)在沒有以前年度損益調(diào)整這個科目了
鄒老師 
2020 11/11 18:08
你好，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，那可以這樣做分錄
借：利潤分配——未分配利潤? ，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784960
2020 11/11 18:12
這樣的話報表是不是就不平了
鄒老師
2020 11/11 18:16
你好，有發(fā)生這個業(yè)務(wù)的情況下，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
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