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補交去年社保。分錄怎么做
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你好，之前有做計提社保的分錄嗎？
2020 01/09 10:53
84784974 
2020 01/09 10:54
沒有做計提沒有交。今年直接補交去年的
鄒老師 
2020 01/09 10:55
你好
補計提，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應付職工薪酬——社保
繳納，借；應付職工薪酬——社保，其他應收款（個人部分），貸；銀行存款
84784974
2020 01/09 11:39
補覺的社保都是公司承擔部分。社保一直入的管理費用 這里用應付職工薪酬么
鄒老師
2020 01/09 11:40
你好，都是單位承擔，就是這樣做分錄
補計提，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應付職工薪酬——社保
繳納，借；應付職工薪酬——社保，貸；銀行存款
社保需要通過應付職工薪酬科目計提，然后支付才是的
84784974
2020 01/09 12:05
這樣分錄做完后是不是要把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤
鄒老師
2020 01/09 12:08
你好，是的，需要把以前年度損益調(diào)整結轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的
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