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建筑施工單位，在沒有具體完工進(jìn)度表的情況下，工程施工科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)，需不需要設(shè)置工程結(jié)算？給甲方按開具發(fā)票時(shí)確認(rèn)收入需要結(jié)轉(zhuǎn)工程施工嗎
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你好，在沒有具體完工進(jìn)度表的情況下，工程施工科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)。要設(shè)工程結(jié)算的，
一般是按工程完工百分比確認(rèn)收入和成本，
借主營業(yè)務(wù)成本，
工程施工－－合同毛利，
貸主營業(yè)務(wù)收入
2020 11/10 11:48
84785034 
2020 11/10 11:51
如果沒辦法確認(rèn)完工百分比呢？能不能給甲方開發(fā)票的時(shí)候確認(rèn)收入，不設(shè)工程結(jié)算，同時(shí)將工程施工轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
莊老師 
2020 11/10 12:07
你好，實(shí)務(wù)中可以這樣處理，開票時(shí)，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，也要把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，
84785034
2020 11/10 14:39
好的，謝謝老師，我還想再問下如果項(xiàng)目沒做完也沒有開發(fā)票給甲方遇到跨年怎么辦呢？結(jié)不結(jié)轉(zhuǎn)成本呢
莊老師
2020 11/10 15:31
你好，項(xiàng)目沒做完也沒有開發(fā)票給甲方遇到跨年,按完工百分比確認(rèn)收入和成本，
莊老師
2020 11/11 07:20
這個(gè)月按折舊按正確的計(jì)提
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