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問題已解決
800萬元的無形資產(chǎn)，2017年1月1日購入使用，壽命5年，其他入下圖，那60怎么來的?
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其他資料能提供嗎？因為資料不完整
根據(jù)現(xiàn)有的信息，60可能是專利技術(shù)計提的減值準(zhǔn)備
2020 11/09 19:13
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2020 11/09 20:07
全部題目
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2020 11/09 20:08
怎么圖片發(fā)不了
王老師1 
2020 11/09 20:09
其他學(xué)員追問可以添加圖片的，您再試一下
84785038
2020 11/09 20:11
選中了圖片，怎么發(fā)不出去呀
84785038
2020 11/09 20:16
什么垃圾，硬是發(fā)不出去圖片
84785038
2020 11/09 20:16
不好意思，麻煩看下
王老師1
2020 11/09 20:23
截止到2018年12月31日，無形資產(chǎn)共攤銷320，此時賬面價值是480。但根據(jù)資料二，可回收金額是420，導(dǎo)致會計上要計提60的減值準(zhǔn)備
資料三說了減值準(zhǔn)備是不能稅前扣除的，所以應(yīng)納稅所得額在1000的基礎(chǔ)上要加回會計上的減值準(zhǔn)備60
84785038
2020 11/09 20:49
明白，謝謝
王老師1
2020 11/09 20:49
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快
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