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老師，勞務(wù)派遣公司收到派遣單位打來的工資社保，沒開票可以計入主營業(yè)務(wù)收入嗎？
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同學(xué)你好，可以記入主營業(yè)務(wù)收入的。
2020 11/06 22:58
84785016 
2020 11/06 23:01
后續(xù)開票怎么做呢？
王雁鳴老師 
2020 11/06 23:03
同學(xué)你好，可以把沒有開票確認的收入沖回，再按開具發(fā)票確認收入。
84785016
2020 11/06 23:04
怎么沖呢？
王雁鳴老師
2020 11/06 23:05
同學(xué)你好，沒開票確認收入怎么做的分錄，然后在做相同的分錄，金額負數(shù)即可。
84785016
2020 11/06 23:07
老師，我們勞務(wù)派遣公司現(xiàn)在是代發(fā)所有機關(guān)事業(yè)單位臨聘人員的工資，社保，住房公積金，我開始收到，未開票的時候是借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
計提借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬
實際支付:借:應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
這樣可以嗎？
王雁鳴老師
2020 11/06 23:10
同學(xué)你好，這樣可以的。
84785016
2020 11/06 23:12
老師，但是有一部分單位過來的社保在我們公司是免交的，這部分怎么做分錄
王雁鳴老師
2020 11/06 23:15
同學(xué)你好，這個做收入處理即可。
84785016
2020 11/06 23:15
我已經(jīng)計提了，要怎么做呢？
王雁鳴老師
2020 11/06 23:16
同學(xué)你好，沖回處理即可。
84785016
2020 11/06 23:17
那如果不充呢？可以計入營業(yè)外收入嗎？
王雁鳴老師
2020 11/06 23:18
同學(xué)你好，不沖的話，也可以記入營業(yè)外收入的。
84785016
2020 11/06 23:19
免征 借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
計提借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬
實際支付:借:應(yīng)付職工薪酬
貸:營業(yè)外收入
免征又計提了，這樣可以嗎？
84785016
2020 11/06 23:20
免交社保部分 借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
計提借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬
實際支付:借:應(yīng)付職工薪酬
貸:營業(yè)外收入
免征部分，可是又計提了這樣可以做嗎？
王雁鳴老師
2020 11/06 23:24
同學(xué)你好，這樣可以的。
84785016
2020 11/06 23:25
我開始計入主營業(yè)務(wù)收入，實際發(fā)放又是免征部分又計入營業(yè)外收入這樣有沖突嗎？老師
王雁鳴老師
2020 11/06 23:27
同學(xué)你好，這樣不沖突的。
84785016
2020 11/06 23:30
我們現(xiàn)在開票都是工資這些，沒有勞務(wù)費，差額征稅稅額是零，后續(xù)開票還需要沖前面為開票的分錄嗎？
王雁鳴老師
2020 11/06 23:31
同學(xué)你好，要沖未開票確認的收入的。
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