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問題已解決
老師，請(qǐng)問下，我們是一般納稅人，簡(jiǎn)易征收，給甲方全額開100萬專票，分包給我們開80萬普票，我異地預(yù)交稅款（100-80）/1.03*0.03=0.58萬，增值稅差額了80/1.03*0.03=2.33萬，這2.33萬我做賬時(shí)憑證后面附什么單據(jù)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，很高興為你解答
結(jié)算單就可以
2020 11/05 11:13
84785020 
2020 11/05 11:34
老師再問下我是一般計(jì)稅，樁基工程，我們租賃的設(shè)備，對(duì)方給我們開的設(shè)備租賃費(fèi)發(fā)票，這個(gè)異地預(yù)交稅款時(shí)機(jī)械租賃費(fèi)能差額嗎？
趙海龍老師 
2020 11/05 11:36
你好，租賃費(fèi)不可以差額
84785020
2020 11/05 11:37
就是對(duì)方給開的發(fā)票內(nèi)容是建筑服務(wù)*工程服務(wù)，只有這一種的才能差額嗎？其他的發(fā)票都不能差額是這個(gè)意思嗎？
趙海龍老師
2020 11/05 11:40
不是，其他的勞務(wù)派遣，提供公共服務(wù)的交通運(yùn)輸?shù)纫彩强梢?/div>
84785020
2020 11/05 11:43
我知道哪些項(xiàng)目可以差額，我意思是我現(xiàn)在的這個(gè)工程如果預(yù)交稅款時(shí)，想差額的那部分是不是發(fā)票的開票內(nèi)容是建筑服務(wù)*工程服務(wù)，而租賃開的內(nèi)容是其他有型動(dòng)產(chǎn)租賃，所以租賃的這個(gè)不能差額
趙海龍老師
2020 11/05 11:48
是的，理解的正確呢
84785020
2020 11/05 11:51
再請(qǐng)教下，一般計(jì)稅異地預(yù)交稅款，如果沒有減分包那部分，對(duì)我們有沒有什么影響？主管稅務(wù)所這會(huì)不會(huì)有問題？
趙海龍老師
2020 11/05 11:52
沒有減去對(duì)你們來說是沒有享受政策，有點(diǎn)虧
趙海龍老師
2020 11/05 11:52
稅務(wù)所沒有問題的
84785020
2020 11/05 11:54
一般計(jì)稅我覺得不存在，只是如果差額了分包款，預(yù)交的少了，但主管稅務(wù)所那交的多點(diǎn)，如果沒差額，預(yù)交的多點(diǎn)，主管稅務(wù)交的少點(diǎn)，因?yàn)榭偟膽?yīng)交稅款不變，我的理解對(duì)？老師
趙海龍老師
2020 11/05 11:59
總的金額沒有問題，只是占用資金了
84785020
2020 11/05 12:00
嗯嗯，是的，謝謝老師，
趙海龍老師
2020 11/05 12:27
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，給我好評(píng)
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建筑公司（一般納稅人），現(xiàn)有一個(gè)異地項(xiàng)目（簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目），當(dāng)月開票200萬（增值稅：200/1.03*0.03=5.83），收到分包80萬，去當(dāng)?shù)仡A(yù)繳了是不是這樣算：（200-80）/1.03*0.03=3.5萬？然后回到公司所在地還要交嗎？還是只預(yù)繳就可以了？
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建筑企業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅，按照差額征收方式預(yù)交增值稅：以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額按3%預(yù)交增值稅。
例如：甲承包建筑服務(wù)，清包工形式，工程總額100萬（含稅），選擇簡(jiǎn)易征收。甲分包給乙企業(yè)，分包款80萬（含稅）。
問題：1.如果乙是一般納稅人，開給甲9%專票：那對(duì)于甲應(yīng)預(yù)繳：①{（100/1.03）-（80/1.09）}×3% ②{（100/1.03）-80}×3% ①和②哪個(gè)對(duì)？
2.如果乙是小規(guī)模納稅人，開給甲3%專票，那對(duì)于甲應(yīng)預(yù)繳：③{（100/1.03）-（80/1.03）}×3% ④{（100/1.03）-80}×3% ③和④哪個(gè)對(duì)？
3.如果乙開9%普票，那對(duì)于甲應(yīng)預(yù)繳：⑤{（100/1.03）-（80/1.09）}×3% ⑥{（100/1.03）-80}×3% ⑤和⑥哪個(gè)對(duì)？
就是問，減去的分包款是否含稅？如果是普票，是否也要減不含稅的金額
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我們一般納稅人建筑項(xiàng)目簡(jiǎn)易計(jì)稅，預(yù)交增值稅是用含稅除以1.03再乘以0.03對(duì)嗎？那差額預(yù)交是指的有勞務(wù)分包的嗎？
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公司簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目開了100萬發(fā)票給業(yè)主（970873.79，29126.21），分包給我們開了10萬（97087.38，2912.62），外地預(yù)繳增值稅（100-10）/1.03*0.03=26213.59,抵減的10萬本地需要補(bǔ)交嗎
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提問:我是總包單位，關(guān)于總承包簡(jiǎn)易項(xiàng)目差額納稅問題。 總包給甲方開3%專票100萬，收到分包1%勞務(wù)發(fā)票(疫情優(yōu)惠)80萬，差額納稅按(100-80）/1.03*0.03對(duì)不對(duì)?
問題:差額納稅是不是不考慮取得分包票的稅率問題(我們開出3%稅率，收到1%稅率發(fā)票)，申報(bào)時(shí)統(tǒng)統(tǒng)按3%稅率算差額， 也就是說不管收到的分包發(fā)票是幾個(gè)點(diǎn)的稅率，統(tǒng)統(tǒng)按3%稅率算是嗎??
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查看更多- ●漓江公司對(duì)期末結(jié)存存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)量。2017至2021年，有關(guān)甲產(chǎn)品期末計(jì)量的資料及相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理如下: (1) 2017年12月31日，甲產(chǎn)品的賬面成本為200萬，可變現(xiàn)凈值是160萬,“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目期初無余額。 (2) 2018年度，在轉(zhuǎn)出甲產(chǎn)品時(shí)，相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)存貨結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)備20萬元。2018年12月31日，甲產(chǎn)品的賬面成本為350萬，可變現(xiàn)凈值是260萬。 16小時(shí)前
- 是這樣老師，2020年11月底的時(shí)候，公司買了一臺(tái)汽車。當(dāng)時(shí)就是稅法上有規(guī)定，說可以一次性進(jìn)入成本費(fèi)用，沖減當(dāng)期的所得稅。當(dāng)時(shí)我的會(huì)計(jì)，就給他處理了，就是直接進(jìn)入這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本了，把固定資產(chǎn)也沖掉了。這樣做肯定是不對(duì)的?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題了，因?yàn)橐蚕肴プ鲆粋€(gè)納稅調(diào)整。另外呢，在當(dāng)年年報(bào)我看當(dāng)時(shí)也交的有稅，這東西怎么來做納稅調(diào)整，把它調(diào)對(duì)。另外就是進(jìn)行納稅調(diào)整以后，對(duì)當(dāng)年那個(gè)稅收有沒有影響，或者是還要怎么？當(dāng)時(shí)是說，說購入的固定資產(chǎn)不超過500萬的，就是不含房屋和建筑物，就是這類的固定資產(chǎn)可以一次性計(jì)入成本費(fèi)用，也不需要分年度計(jì)提折舊，就是分期分年度計(jì)提折舊，所以當(dāng)時(shí)我就把這個(gè)政策理解有誤 19小時(shí)前
- 老師，企業(yè)要注銷同，2024年12月做了2024年匯算清繳，退回2024年所得稅怎么做賬呀 昨天
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