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老師，做內(nèi)賬時，是否需要計提工資？應(yīng)該如何做分錄？
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你好，做內(nèi)賬可以不用計提工資，發(fā)放工資的時候
借：管理費(fèi)用等科目
貸：銀行存款等科目?
2020 10/27 09:45
84784956 
2020 10/27 09:48
像社保這些，都是不用計提的嗎？
鄒老師 
2020 10/27 09:49
你好，是的，內(nèi)賬社保，工資都不需要計提的?
84784956
2020 10/27 09:49
比如我們工程部的，工資我就放到在建工程，工資，然后管理費(fèi)用的，我就放管理費(fèi)用，工資，貸銀行存款，就可以了是嗎？
鄒老師
2020 10/27 09:50
你好，是的，是這樣的?
84784956
2020 10/27 09:50
那社保，也不用計提，那發(fā)的個稅呢，放管理費(fèi)用嗎？還是放到哪里？
鄒老師
2020 10/27 09:51
你好，這個稅款是個人負(fù)擔(dān)，還是單位替?zhèn)€人負(fù)擔(dān)了呢？
84784956
2020 10/27 09:53
是個人負(fù)擔(dān)，也有一個銀行流水，是單位先交。那是不是應(yīng)該放跟工資表一起做賬就可以了？那應(yīng)該什么做分錄？
鄒老師
2020 10/27 09:53
你好，單位先交
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
從個人工資扣除
借：管理費(fèi)用等科目
貸：其他應(yīng)收款
84784956
2020 10/27 09:54
那內(nèi)賬我們給員工發(fā)工資，肯定是扣了個稅才發(fā)的。然后管理費(fèi)用是扣個稅后，那個這個個稅，我就不懂做賬了。
鄒老師
2020 10/27 09:56
你好，單位先交
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
從個人工資扣除
借：管理費(fèi)用等科目
貸：其他應(yīng)收款
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784956
2020 10/27 10:02
沒有問題，剛才是我的問題發(fā)得比你的答案晚。現(xiàn)在我都明白了。謝謝你了老師。
鄒老師
2020 10/27 10:02
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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