免費(fèi)問答

請木木老師解答 老師 他的分錄是 1 借：預(yù)計(jì)負(fù)債400 貸：以前年度損益調(diào)整100 其他應(yīng)付款300 2 借：其他應(yīng)付款300 貸：銀行存款300 借：以前年度損益調(diào)整100 貨：遞延所得稅資產(chǎn)100 3 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅75 貸：以前年度損益調(diào)整75 4 借：以前年度損益調(diào)整75 貸：盈余公積7.5 利潤分配一未分利潤67.5 老師 不對吧 分錄2跟3 合并是 借：以前年度損益調(diào)整25 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅75 貸：遞延所得稅資產(chǎn)100 那么以前年度損益調(diào)整只剩25了吧？ 他下面第四筆分錄 怎么又出來個(gè)借：以前年度損益調(diào)整75 這個(gè)75哪來的 以前的75不是抵消 為啥我算是25