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老師，問一下，今年1月，發(fā)放去年12月的工資，去年12月賬面上計提的工資比實際發(fā)放多2000，在匯算清繳之前，應(yīng)該如何調(diào)整？
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同學(xué)您好，那賬面上您可以借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配——未分配利潤
2020 10/22 21:13
84784966 
2020 10/22 21:14
好的 老師 謝謝
84784966
2020 10/22 21:18
老師，再問一下，這個工資，去年1月，發(fā)的是前年12月的，這部分需要調(diào)整嗎？
文老師 
2020 10/22 21:19
這是不需要調(diào)整的，匯算清繳之前對就不用，但是這多計提的2000是需要調(diào)整的
84784966
2020 10/22 21:20
所得稅匯算清繳前，工資這部分，要是去年1到12月實際發(fā)放的嗎
文老師
2020 10/22 21:22
不一定是實際發(fā)放的,你能上年12月份計提，本年一月份發(fā)放，在匯算清繳之前發(fā)放的就可以的
84784966
2020 10/22 21:53
老師，這樣的話，申報表中，稅收金額是寫1-12月實際發(fā)放的工資對嗎？
文老師
2020 10/22 21:56
就是您帳上計提的金額
84784966
2020 10/22 22:08
哦，老師，那就是說，我在匯算清繳前，把工資全部發(fā)掉，然后，把去年帳面上計提工資，調(diào)整成應(yīng)發(fā)工資的數(shù)額一致，這個通過以前年度損益調(diào)整即可。對嗎？
84784966
2020 10/22 22:10
這要申報時，帳載金額就是稅收金額，對吧？
文老師
2020 10/23 20:18
都可以稅前扣除的情況下，賬載金額和實際金額是一致的
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