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我們公司提前交了10-12月三個(gè)月的社保，怎么做分錄？分?jǐn)偟饺齻€(gè)月中
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，做賬得話，做到預(yù)付科目，每個(gè)月做費(fèi)用的話，按照社保明細(xì)金額
借：管理費(fèi)用_社保
貸：預(yù)付賬款
2020 10/21 13:05
84784953 
2020 10/21 13:09
三個(gè)月的社保一共交了6700元，我做的是：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 6700元，貸：銀行存款 6700元 ，做一個(gè)總的，10，11，12月份三個(gè)月做補(bǔ)提借：管理費(fèi)用-社保，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
冉老師 
2020 10/21 13:10
你好，這樣做的話，也可以，沒有問題
84784953
2020 10/21 13:11
一共交了6700元三個(gè)月的社保，但是退回了七百元，這個(gè)怎么做分錄？
84784953
2020 10/21 13:11
直接退到公司的賬戶了
冉老師
2020 10/21 13:15
退回的原因是什么？
84784953
2020 10/21 13:16
調(diào)整 退回來了
84784953
2020 10/21 13:16
這個(gè)怎么做分錄？
冉老師
2020 10/21 13:16
退回來的錢，反向沖回繳納的分錄
84784953
2020 10/21 13:16
具體分錄怎么寫呢？
冉老師
2020 10/21 13:18
借：銀行存款 700元? 貸：?應(yīng)付職工薪酬-社保 700元，
84784953
2020 10/21 13:20
直接做這一個(gè)憑證就可以嗎？
冉老師
2020 10/21 13:21
是的，然后每個(gè)月的社保計(jì)提，按照社保清單的金額
84784953
2020 10/21 13:23
這樣的話11月份，12月份只做補(bǔ)提就可以了是吧
冉老師
2020 10/21 13:24
是的，在11到12月份當(dāng)月補(bǔ)提
84784953
2020 10/21 13:28
就是一開始三個(gè)月不是交了6700元，后來又退回了七百元，就是相當(dāng)于6000元，每月補(bǔ)提的憑證金額就寫2000元，就行吧？
冉老師
2020 10/21 13:29
你現(xiàn)在11-12月份還沒入賬不用計(jì)提，然后10月份的從社保系統(tǒng)拉出來清單，這里有金額，繳納，按照真實(shí)的計(jì)提，因?yàn)橐话忝總€(gè)月金額不一定一樣
84784953
2020 10/21 13:33
我們現(xiàn)在是固定的
冉老師
2020 10/21 13:34
如果是固定的，就是每月計(jì)提2000就可以了
84784953
2020 10/21 13:35
本來是6700元三個(gè)月，現(xiàn)在退回700元，就是6000元三個(gè)月，每月就是補(bǔ)提2000元就行吧？
冉老師
2020 10/21 13:38
是的，每個(gè)月按照2000計(jì)提
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