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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司經(jīng)營(yíng)一家健身俱樂(lè)部。2×19年7月1日，某客戶與甲公司簽訂合同，成為甲公司的會(huì)員，并向甲公司支付會(huì)員費(fèi)3 600元（不含稅價(jià)），可在未來(lái)的12個(gè)月內(nèi)在該俱樂(lè)部健身，且沒(méi)有次數(shù)的限制。該業(yè)務(wù)適用的增值稅稅率為6%。 甲公司分錄： 借：銀行存款 貸：合同負(fù)債 借：履約合同成本 貸：應(yīng)付職工薪酬、累計(jì)折舊等 借:合同負(fù)債 銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅款） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：履約合同成本 以上科目是否正確？客戶方會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么記錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)。
上面的處理是可以的，
如果是客戶，沒(méi)有使用限制，你可以分期攤銷時(shí)相關(guān)的收入成本處理的。
2020 10/21 09:50
84785013 
2020 10/21 09:53
客戶的分錄：
借：？
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅款）
貸：銀行存款
陳詩(shī)晗老師 
2020 10/21 10:05
你這里哪里來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅額呢，
你 這里發(fā)票都沒(méi)有，直接計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785013
2020 10/21 10:26
這道題原本沒(méi)有問(wèn)客戶分錄怎么做，我只是多想一步?，F(xiàn)實(shí)中應(yīng)該先弄清客戶簽訂合同的用途對(duì)吧？一般應(yīng)該是職工福利。所以客戶的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該為：
借：應(yīng)付職工薪酬---非貨幣性福利 3600
貸：銀行存款 3600
每月收到收到健身俱樂(lè)部發(fā)票：
借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅款）18
貸：銀行存款 18
這樣記錄就正確了吧？
陳詩(shī)晗老師
2020 10/21 10:27
如果不是客戶，你員工，就是上面的處理就是了的
84785013
2020 10/21 10:30
謝謝、老師
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