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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
今天提前交了這個(gè)月10月到12月份三個(gè)月的社保，一共交了6700元，怎么分?jǐn)偟竭@三個(gè)月當(dāng)中？
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你好，繳納的時(shí)候
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
貸：銀行存款
攤銷(xiāo)的時(shí)候
借：管理費(fèi)用等科目
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
2020 10/21 09:00
84784953 
2020 10/21 10:31
你好，我之前是提前交了這個(gè)月到12月份 三個(gè)月的 社保費(fèi)6700元，怎么分?jǐn)偟竭@10月份-12月份這三個(gè)月中的社保呢？
鄒老師 
2020 10/21 10:32
你好，根據(jù)10-12月份每個(gè)月的社保金額，做這個(gè)分錄就是了
借：管理費(fèi)用等科目貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
84784953
2020 10/21 10:33
我是提前預(yù)交了社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)三個(gè)月的，不走預(yù)付賬款科目嗎
鄒老師
2020 10/21 10:33
你好，這種情況不需要通過(guò)預(yù)付賬款核算?
84784953
2020 10/21 10:40
那我只計(jì)提了當(dāng)月的 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，2262，但實(shí)際已經(jīng)支付出去了三個(gè)月的社保6700元，這個(gè)怎么做分錄呢
鄒老師
2020 10/21 10:42
你好，繳納的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬——社保貸：銀行存款攤銷(xiāo)的時(shí)候借：管理費(fèi)用等科目貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784953
2020 10/21 10:42
那我還需要計(jì)提嗎？
鄒老師
2020 10/21 10:44
你好，第二筆分錄就是按月計(jì)提的分錄啊
84784953
2020 10/21 10:48
借：應(yīng)付職工薪酬-社保6700元，貸：銀行存款 6700元，攤銷(xiāo)三個(gè)月的時(shí)候 做：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 2262 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保2262元 對(duì)吧？
84784953
2020 10/21 10:48
做一個(gè)總的，后邊這三個(gè)月只做這個(gè)攤銷(xiāo)分錄就行嗎？
鄒老師
2020 10/21 10:50
你好，是的，是這樣的
84784953
2020 10/21 10:50
那他又退回社保1600元，這個(gè)怎么做分錄呢？
鄒老師
2020 10/21 10:52
你好，他又退回社保1600元，是社保賬戶(hù)退回到你單位賬戶(hù)的意思？
84784953
2020 10/21 10:52
是這個(gè)意思
84784953
2020 10/21 10:52
退到公司帳戶(hù)
鄒老師
2020 10/21 10:53
你好
借：銀行存款
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
84784953
2020 10/21 10:54
只需要做這一個(gè)憑證就可以嗎？
鄒老師
2020 10/21 10:57
你好，是的，是這樣的?
84784953
2020 10/21 11:01
你好，我之前是這樣做的，先計(jì)提了一個(gè)月的社保費(fèi)，借：管理費(fèi)用-社保 2262元，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2262元，然后一下子支付了三個(gè)月的社保提前，我做的是 ：借：應(yīng)付職工薪酬-社保6700元，貸：銀行存款 6700元，我是想等著11月份跟12月份在光補(bǔ)計(jì)提2262元，但是又退回了1600元的社保，這個(gè)退的1600的社保 ，我做的是：借：銀行存款1600元，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保1600元
鄒老師
2020 10/21 11:02
你好，是針對(duì)這個(gè)過(guò)程還有什么疑問(wèn)嗎?
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