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今天提前交了這個月10月到12月份三個月的社保，一共交了6700元，怎么分攤到這三個月當中？
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你好，繳納的時候
借：應付職工薪酬——社保
貸：銀行存款
攤銷的時候
借：管理費用等科目
貸：應付職工薪酬——社保
2020 10/21 09:00
84784953 
2020 10/21 10:31
你好，我之前是提前交了這個月到12月份 三個月的 社保費6700元，怎么分攤到這10月份-12月份這三個月中的社保呢？
鄒老師 
2020 10/21 10:32
你好，根據(jù)10-12月份每個月的社保金額，做這個分錄就是了
借：管理費用等科目貸：應付職工薪酬——社保
84784953
2020 10/21 10:33
我是提前預交了社會保險費三個月的，不走預付賬款科目嗎
鄒老師
2020 10/21 10:33
你好，這種情況不需要通過預付賬款核算?
84784953
2020 10/21 10:40
那我只計提了當月的 社會保險費，2262，但實際已經(jīng)支付出去了三個月的社保6700元，這個怎么做分錄呢
鄒老師
2020 10/21 10:42
你好，繳納的時候借：應付職工薪酬——社保貸：銀行存款攤銷的時候借：管理費用等科目貸：應付職工薪酬——社保
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784953
2020 10/21 10:42
那我還需要計提嗎？
鄒老師
2020 10/21 10:44
你好，第二筆分錄就是按月計提的分錄啊
84784953
2020 10/21 10:48
借：應付職工薪酬-社保6700元，貸：銀行存款 6700元，攤銷三個月的時候 做：借：管理費用-社保費 2262 貸：應付職工薪酬-社保2262元 對吧？
84784953
2020 10/21 10:48
做一個總的，后邊這三個月只做這個攤銷分錄就行嗎？
鄒老師
2020 10/21 10:50
你好，是的，是這樣的
84784953
2020 10/21 10:50
那他又退回社保1600元，這個怎么做分錄呢？
鄒老師
2020 10/21 10:52
你好，他又退回社保1600元，是社保賬戶退回到你單位賬戶的意思？
84784953
2020 10/21 10:52
是這個意思
84784953
2020 10/21 10:52
退到公司帳戶
鄒老師
2020 10/21 10:53
你好
借：銀行存款
貸：應付職工薪酬——社保
84784953
2020 10/21 10:54
只需要做這一個憑證就可以嗎？
鄒老師
2020 10/21 10:57
你好，是的，是這樣的?
84784953
2020 10/21 11:01
你好，我之前是這樣做的，先計提了一個月的社保費，借：管理費用-社保 2262元，貸：應付職工薪酬-社保 2262元，然后一下子支付了三個月的社保提前，我做的是 ：借：應付職工薪酬-社保6700元，貸：銀行存款 6700元，我是想等著11月份跟12月份在光補計提2262元，但是又退回了1600元的社保，這個退的1600的社保 ，我做的是：借：銀行存款1600元，貸：應付職工薪酬-社保1600元
鄒老師
2020 10/21 11:02
你好，是針對這個過程還有什么疑問嗎?
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