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銷項進(jìn)項稅額抵扣，還要寫分錄嗎？
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你好，需要做分錄的
是進(jìn)項大于銷項，還是銷項大于進(jìn)項呢？
2020 10/19 15:44
84785038 
2020 10/19 15:46
進(jìn)項大于銷項怎么寫？進(jìn)項小于銷項呢？
鄒老師 
2020 10/19 15:52
你好
如果是進(jìn)項大于銷項，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
進(jìn)項小于銷項，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84785038
2020 10/19 15:56
老師 這個分錄是在期末計提結(jié)轉(zhuǎn)嗎 還是什么時候？
鄒老師
2020 10/19 16:02
你好，是月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候做?
84785038
2020 10/19 16:13
那進(jìn)項大于銷項 期末應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是有借方余額的對吧？不用管放著下月留抵對嗎？
銷項大于進(jìn)項 期末應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是有貸方余額的對吧？等著次月交稅就行了？
鄒老師
2020 10/19 16:15
你好
1，進(jìn)項大于銷項，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是有借方余額的，放著不管，下個月直接抵扣就是了
2，銷項大于進(jìn)項，是的，是這樣的?
84785038
2020 10/19 16:16
謝謝老師耐心解答~
鄒老師
2020 10/19 16:17
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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