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老師我想麻煩問下幫我看下我這個結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)怎么處理？另外預交了28000多。這個不知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
1.企業(yè)應(yīng)將當月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目:
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目
貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
2.將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目:
借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
3.當月上交本月增值稅時:
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目
貸記“銀行存款”科目。
4.當月上交上月應(yīng)交未交的增值稅:
借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
貸記“銀行存款”科目。
5.“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額:
反映尚未抵扣的增值稅。
“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅。
2020 10/19 12:52
84785017 
2020 10/19 12:55
主要是金額我不知道怎么寫？這個月有多的進項票。我全部認證了
樸老師 
2020 10/19 13:08
就是根據(jù)你的進項來的哦
84785017
2020 10/19 13:11
留抵的那一部分分錄怎么寫嘛！就是相當于我這個月有5000是沒有抵扣的進項這部分怎么處理
樸老師
2020 10/19 13:25
同學你好
一般情況下,如果月末是有留底,就什么也不做;
這時:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個二級科目為負數(shù),就是留抵稅額;
如果有要交的增值稅:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
這樣,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個二級科目期末為0;
然后次月繳納的時候,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個科目也就平了.
減免稅額確認抵扣
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅額(減免稅額)
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)完畢后,應(yīng)交增值稅費-應(yīng)交增值稅二級科目余額為0
應(yīng)交稅費-未交增值稅 為下月應(yīng)交增值稅額.
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