問(wèn)題已解決

老師，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，分錄怎么做？

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2020 10/17 17:09
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，賬務(wù)處理是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2020 10/17 17:10
84784992
2020 10/17 17:12
老師，然后要不要再做一筆分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）？
鄒老師
2020 10/17 17:14
你好，不需要的，留抵稅額體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方余額就是了
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