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本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做分錄

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/08 18:53
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萱萱老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
2021 03/08 18:57
萱萱老師
2021 03/08 18:57
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬
84784968
2021 03/08 19:25
那我本月計(jì)提城建稅和教育費(fèi)附加，怎么計(jì)提，本來(lái)是按銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的差額計(jì)提
萱萱老師
2021 03/08 19:26
不交增值稅就沒(méi)有城建和附加
84784968
2021 03/08 19:26
謝謝，老師
萱萱老師
2021 03/08 19:32
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)
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