免費(fèi)問(wèn)答

老師您好：5月份收到了一張“增值稅電子普通發(fā)票” 服務(wù)名稱是：經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)*待定機(jī)票產(chǎn)品 不含稅金額905.66，稅率6%，稅額54.34 5月份做了一筆 借：費(fèi)用 905.66 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 54.34 貸：銀行 960 因?yàn)榛I建期沒(méi)有銷項(xiàng)稅額，上筆進(jìn)項(xiàng)尚未抵扣。 10月份發(fā)現(xiàn)這筆業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額是不能抵扣的，現(xiàn)在想訂正，如何做分錄呢？ 1) 直接沖正6月憑證后重新做準(zhǔn)確的分錄 2）把54.34進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)呢？如果用這種方法，具體分錄怎么寫呢？月末還得做其他分錄嗎 謝謝！