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問題已解決
木木老師，是2018年底的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表，事業(yè)單位新制度銜接時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事業(yè)基金轉(zhuǎn)到累計(jì)盈余，預(yù)算會(huì)計(jì)年初沒有鏈接，2019年底做的這個(gè)分錄，你幫我看看有什么問題呢
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你好，同學(xué)
如果說你是在2019年就已經(jīng)按照了新的這個(gè)行政準(zhǔn)則，在進(jìn)行做賬，那么你2019年的話，是將相關(guān)的收入和支出的差額結(jié)轉(zhuǎn)到你的財(cái)政撥款結(jié)余，或者是財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)處理的。但是你這里為什么是直接用資金結(jié)存在處理你這個(gè)應(yīng)該是錄入期初的時(shí)候，應(yīng)該是會(huì)存在這種情況。
2020 10/15 15:22
84784969 
2020 10/15 15:54
是這樣的，當(dāng)時(shí)銜接沒有做預(yù)算的銜接，各科目為零，2019年預(yù)算支出大于收入，超了20萬，貨幣資金就成了貸方余額了。就才想到?jīng)]有銜接。
84784969
2020 10/15 15:57
就想到把短期借款和事業(yè)基金轉(zhuǎn)為非財(cái)政撥款結(jié)余，這樣貨幣資金就有了
84784969
2020 10/15 15:58
這樣不對嗎
陳詩晗老師 
2020 10/15 17:47
你現(xiàn)在相當(dāng)于把之前沒錄入的補(bǔ)起來，沒問題的，這樣處理是可以的
84784969
2020 10/15 17:56
短期借款能銜接成非財(cái)政撥款結(jié)余嗎。找不到人還的短期借款
陳詩晗老師
2020 10/15 18:08
如果你是收到了資金的，可以的。
84784969
2020 10/15 19:29
老師，2018年我們的事業(yè)基金為7萬多，銜接成非財(cái)政撥款結(jié)余，2019年我們預(yù)算收支差異為20多萬也就是非財(cái)政撥款結(jié)余為負(fù)20萬，我把短期借款50萬又銜接成非財(cái)政撥款結(jié)余。那2019年我們的非財(cái)政撥款結(jié)余就為正的37萬?？偸怯X得有點(diǎn)啥問題樣，心里沒底
陳詩晗老師
2020 10/15 20:27
首先，你預(yù)算這邊的結(jié)余是非常清楚的吧，這是和財(cái)政 這邊數(shù)據(jù)一致的，總的結(jié)余和預(yù)算結(jié)余差額就是非財(cái)政結(jié)余的
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