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實(shí)務(wù)
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9月的銀行手續(xù)費(fèi)525元去銀行開票,銀行10月開具專票,稅前495.28元,稅額29.72元。9月賬務(wù)處理已計(jì)入:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用525,貸:銀行存款525元。10月收到專票后如何處理?是借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-29.72,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)29.72?還是將9月賬務(wù)全部沖減,然后再重新做一筆?
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速問速答同學(xué)你好,不用將9月的全部沖掉;做
借,財(cái)務(wù)費(fèi)用,負(fù)數(shù)29.72
借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng),正數(shù)29.72
就可以;
2020 10/12 10:56
84785042
2020 10/12 11:02
老師,9月如果做成:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用495.28,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 29.72,貸:銀行存款525,等10月拿到專票把發(fā)票附在9月憑證后,在10月認(rèn)證申報(bào),這樣處理是否也可以?
立紅老師
2020 10/12 11:07
同學(xué)你好
如果9月是計(jì)入待認(rèn)證中,10月取得發(fā)票,需要做
借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)
84785042
2020 10/12 11:10
是的,請(qǐng)問老師這樣操作是否也可以?
立紅老師
2020 10/12 11:14
同學(xué)你好
是的,請(qǐng)問老師這樣操作是否也可以?——是可以的;
84785042
2020 10/12 11:20
老師,最好的方法是哪種?是10月借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-29.72,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)29.72?還是9月計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅,10月結(jié)轉(zhuǎn)?
立紅老師
2020 10/12 11:27
同學(xué)你好,是這樣 的,如果增值稅可以確定,就計(jì)入待認(rèn)證中;如果不能可靠確定,就先不做待認(rèn)證,待取得專票后沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用;
84785042
2020 10/12 11:31
好的,了解!謝謝老師?。?/div>
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