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我公司建筑施工企業(yè)，一般納稅人。想請問一下老師，月末主營業(yè)務(wù)成本我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)。
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你好，月末主營業(yè)務(wù)成本我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)，你是指從工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本？
2020 10/07 10:47
84785001 
2020 10/07 10:48
對的。我們公司按照開票金額確認(rèn)收入。
鄒老師 
2020 10/07 10:49
你好，需要按實現(xiàn)的收入金額對應(yīng)的成本金額結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理是
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工
84785001
2020 10/07 10:51
之前的會計用 借：主營業(yè)務(wù)成本-工程成本。貸：工程結(jié)算。 這樣對嗎？
鄒老師
2020 10/07 10:52
你好，不對，結(jié)轉(zhuǎn)成本貸方是不會通過工程結(jié)算科目核算的
84785001
2020 10/07 11:17
老師你好，請看一下我這樣處理對嗎？
收到原材料及發(fā)票的時候，
借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅
貸：應(yīng)付帳款 。
項目領(lǐng)用材料：
借：工程施工-原材料-某項目
貸：原材料-木制品
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本-工程成本
貸：工程施工-原材料-某項目
我可以把所有的項目都放在這一個分錄里面嗎？就是貸工程施工-原材料 -A項目 然后再繼續(xù)工程施工-原材料B項目。
鄒老師
2020 10/07 11:21
你好，工程施工是先按項目設(shè)置二級明細(xì)，然后把材料計入三級明細(xì)才是的
84785001
2020 10/07 13:32
老師，你好，間接費(fèi)用與人工費(fèi)用 是二級科目還是三級科目。 如果有好幾個項目，項目應(yīng)該設(shè)在幾級科目里
84785001
2020 10/07 13:46
老師，設(shè)置三級科目原材料的時候需要寫清楚是什么材料嗎？
鄒老師
2020 10/07 15:25
你好，間接費(fèi)用是工程施工的二級科目，人工費(fèi)用是工程施工—合同成本 的三級明細(xì)科目
項目一般在四級明細(xì)科目核算
工程施工—合同成本（材料）是不需要寫明具體的材料名稱的
84785001
2020 10/07 15:30
老師你好，如果A工程有間接費(fèi)用，B工程有人工費(fèi)，我該怎么設(shè)置科目。 老師有沒有課程教有很多項目的時候怎么設(shè)置這些科目的。
鄒老師
2020 10/07 15:32
你好，A工程有間接費(fèi)用，就這樣設(shè)置科目，工程施工——間接費(fèi)用（A工程）
B工程有人工費(fèi)，就這樣設(shè)置科目，工程施工—合同成本（人工費(fèi)）—B工程
你可以找到工程施工行業(yè)的課程進(jìn)行學(xué)習(xí)，看有沒有涉及到科目設(shè)置的問題
84785001
2020 10/07 15:39
項目領(lǐng)用原材料的時候 是借：工程施工-某某項目-原材料 嗎？
鄒老師
2020 10/07 15:42
你好，項目領(lǐng)用原材料的時候 是計入借方 工程施工—合同成本（材料）—某某項目核算
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