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問題已解決
你好，老師，房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交的土增稅款，當(dāng)月記入稅金及附加嗎？可人做為企業(yè)所得稅的成本嗎？
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同學(xué)，你好！預(yù)繳的土地增值稅款不可以作為企業(yè)所得稅的扣除成本。
2020 09/30 19:03
84785031 
2020 09/30 19:07
那我看以前賬上都做了稅金及附加一士增稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利洞里面啦，我要是不跟著做，企業(yè)所得稅會(huì)少很多成本的不是嗎？
鐘存老師 
2020 09/30 19:39
預(yù)繳土地增值稅，說明您企業(yè)所得稅也沒有到了按照實(shí)際征收的那個(gè)環(huán)節(jié)。在預(yù)征的階段，企業(yè)所得稅直接按照收入乘以預(yù)計(jì)毛利率乘以稅率計(jì)算。不扣除任何成本費(fèi)用的。
84785031
2020 09/30 19:44
謝謝老師，我
鐘存老師
2020 09/30 20:03
不客氣
祝您工作順利
中秋愉快
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