問(wèn)題已解決

2022年1月1日，甲公司與乙公司（增值稅一般納稅人）簽訂協(xié)議，向乙公司銷售商品，成本為60萬(wàn)元，增值稅專用發(fā)票上注明銷售價(jià)格為100萬(wàn)元，增值稅額為13萬(wàn)元。協(xié)議規(guī)定，甲公司應(yīng)在當(dāng)年5月31日將所售商品購(gòu)回，回購(gòu)價(jià)為120萬(wàn)元，另需支付增值稅15.6萬(wàn)元，貨款已實(shí)際收付，不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。 請(qǐng)老師解釋一下：售后回購(gòu)，出售時(shí)和回購(gòu)時(shí)，為什么貸進(jìn)項(xiàng)，借銷項(xiàng)？

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/28 21:47
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好 發(fā)出商品時(shí)： 　　借：發(fā)出商品　　　　　　　　　　　　　60 　　貸：庫(kù)存商品　　　　　　　　　　　　　60 　　借：銀行存款　　　　　　　　　　　　　113 　　貸：其他應(yīng)付款　　　　　　　　　　　　100 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)　13 　?、?月-5月每月計(jì)提利息費(fèi)用： 　　借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　5 　　貸：其他應(yīng)付款　　　　　　　　　　　　　5 　　③5月回購(gòu)商品時(shí)： 　　借：庫(kù)存商品　　　　　　　　　　　　　　60 　　貸：發(fā)出商品　　　　　　　　　　　　　　60 　　借：其他應(yīng)付款　　　　　　　　　　　　1 20 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)　15.6 貸銀行存款 135.6
2020 09/29 08:42
84785001
2020 09/29 08:43
老師 麻煩再看一下我提出的問(wèn)題？
暖暖老師
2020 09/29 08:47
我看到了，沒(méi)有你說(shuō)的這個(gè)貸進(jìn)項(xiàng)，借銷項(xiàng)啊
84785001
2020 09/29 08:53
課件里的答案是這么寫的
暖暖老師
2020 09/29 08:55
我上邊的這個(gè)答案是正確的，你看看
84785001
2020 09/29 12:37
既然不確認(rèn)收入，也要交銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
暖暖老師
2020 09/29 12:53
是的開(kāi)具了發(fā)票就要繳納的
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