00:10:00
問(wèn)題已解決
2022年1月1日，甲公司與乙公司（增值稅一般納稅人）簽訂協(xié)議，向乙公司銷(xiāo)售商品，成本為60萬(wàn)元，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售價(jià)格為100萬(wàn)元，增值稅額為13萬(wàn)元。協(xié)議規(guī)定，甲公司應(yīng)在當(dāng)年5月31日將所售商品購(gòu)回，回購(gòu)價(jià)為120萬(wàn)元，另需支付增值稅15.6萬(wàn)元，貨款已實(shí)際收付，不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。 請(qǐng)老師解釋一下：售后回購(gòu)，出售時(shí)和回購(gòu)時(shí)，為什么貸進(jìn)項(xiàng)，借銷(xiāo)項(xiàng)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
發(fā)出商品時(shí)：
借：發(fā)出商品 60
貸：庫(kù)存商品 60
借：銀行存款 113
貸：其他應(yīng)付款 100
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 13
②1月-5月每月計(jì)提利息費(fèi)用：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 5
貸：其他應(yīng)付款 5
?、?月回購(gòu)商品時(shí)：
借：庫(kù)存商品 60
貸：發(fā)出商品 60
借：其他應(yīng)付款 1 20
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 15.6
貸銀行存款 135.6
2020 09/29 08:42
84785001 
2020 09/29 08:43
老師 麻煩再看一下我提出的問(wèn)題？
暖暖老師 
2020 09/29 08:47
我看到了，沒(méi)有你說(shuō)的這個(gè)貸進(jìn)項(xiàng)，借銷(xiāo)項(xiàng)啊
84785001
2020 09/29 08:53
課件里的答案是這么寫(xiě)的
暖暖老師
2020 09/29 08:55
我上邊的這個(gè)答案是正確的，你看看
84785001
2020 09/29 12:37
既然不確認(rèn)收入，也要交銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
暖暖老師
2020 09/29 12:53
是的開(kāi)具了發(fā)票就要繳納的
閱讀 76
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
494
意見(jiàn)反饋
