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此例中，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=90*40/（1-5%）*9%是這么算嗎？
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你好，同學(xué)。
你這里總的購進(jìn)為 90*40這是實(shí)際入賬的，但你抵扣是按總購進(jìn)處理，所以是實(shí)際購進(jìn)/（1-損耗）
2020 09/27 13:34
84784948 
2020 09/27 13:53
算出的結(jié)果沒有對(duì)應(yīng)的答案？
陳詩晗老師 
2020 09/27 14:09
你這里90是銷售，購進(jìn)是100，那么5%是合理損耗，合理損耗是可抵扣進(jìn)項(xiàng)的。
那么就是 100*40*9%
84784948
2020 09/27 14:19
書上是c ，算法90*40/（1-5%）*9%/（1+9%）=312.89
84784948
2020 09/27 14:22
我不懂
1.農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)是按購進(jìn)價(jià)*扣除率9%
2.購進(jìn)的用于銷售就應(yīng)該可以全部抵扣，和你的想法一樣
陳詩晗老師
2020 09/27 15:58
你這是否是用核定 扣除計(jì)算的
84784948
2020 09/27 16:02
題目就是這樣的，我也不知道應(yīng)該怎樣判斷？
陳詩晗老師
2020 09/27 16:26
如果題目 是核定 扣除，才是按銷售部分計(jì)算扣除。如果沒說明，我的理解是要按100噸 扣除。
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