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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)為什么第一張是400*0.3 也就是第一張是400*沒(méi)賣出的 第二張是800*0.2啊 ，第二張是800乘賣出的 到底是乘賣出還是沒(méi)賣出的
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你好，同學(xué)。
如果題目問(wèn)的是營(yíng)業(yè)成本，是乘出售部分。
如果問(wèn)的是存貨，是乘沒(méi)有出售部分。
2020 09/23 09:45
84784986 
2020 09/23 10:43
哦 恍然大悟啊
乘出售部分 就是賺到營(yíng)業(yè)成本的部分
乘未出售部分 就是結(jié)存的存貨
是吧
陳詩(shī)晗老師 
2020 09/23 10:44
是的，就是這個(gè)意思。
84784986
2020 09/23 10:48
借:營(yíng)業(yè)收入
貸:營(yíng)業(yè)成本
借:營(yíng)業(yè)成本36（未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益（沒(méi)賣出）*售價(jià)-成本）
貸:存貨36
老師 你看這個(gè) 應(yīng)該是乘未出售部分結(jié)存存貨對(duì)吧？可是這個(gè)也轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本了36，這個(gè)是乘未出售部分轉(zhuǎn)存貨還是乘出售部分轉(zhuǎn)成本？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/23 11:02
哎，你這思路想混淆了。
你上面選擇題問(wèn)的是存貨或營(yíng)業(yè)成本的金額有多少。
你這里是抵消分錄，所以抵消分錄，是用個(gè)別報(bào)表-抵消分錄金額=你存貨或營(yíng)業(yè)成本應(yīng)該有的余額。
這里正好是相反的。
84784986
2020 09/23 15:45
成本400*未售出部分 得到的存貨 不就是合并報(bào)表中的存貨
借:營(yíng)業(yè)收入
貸:營(yíng)業(yè)成本
借:營(yíng)業(yè)成本36（未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益（沒(méi)賣出）*售價(jià)-成本）
貸:存貨36
咦？存貨36？這是抵消存貨36??？ 我真是不明白了 我好暈
84784986
2020 09/23 16:16
我好像有點(diǎn)了解你意思 上面選擇題問(wèn)的是個(gè)別報(bào)表存貨的賬面數(shù)
然后下面的是抵消分錄 是跟上面是反著的 是合并報(bào)表 用個(gè)別報(bào)表賬面數(shù)-抵消數(shù)=存貨在合并報(bào)表應(yīng)有的賬面數(shù) 對(duì)吧？
然后個(gè)別報(bào)表不影響 還是列報(bào)原先的賬面數(shù) 來(lái)年把這個(gè)賬面數(shù)抄過(guò)來(lái) 再抵消？不對(duì) 來(lái)年是把抵消完了的賬面數(shù)抄過(guò)來(lái) 然后再抵消是吧
陳詩(shī)晗老師
2020 09/23 16:35
這里是這個(gè)樣子的，你這里抵消分錄是抵銷你這個(gè)個(gè)別報(bào)表的憤怒，也就是說(shuō)，合并報(bào)表里面，最后認(rèn)可的金額是用你個(gè)別報(bào)表里面的金額減去你這個(gè)合并抵消分錄的金額。
84784986
2020 09/23 16:40
來(lái)年 抄過(guò)來(lái)的數(shù) 也就是
借：未分配利潤(rùn)-年初
這個(gè)數(shù)是抄合并分錄的數(shù)還是個(gè)別報(bào)表 存貨數(shù)
陳詩(shī)晗老師
2020 09/23 16:58
是的，抄過(guò)來(lái)的是按照你上面的抄過(guò)來(lái)，這個(gè)沒(méi)問(wèn)題。這里計(jì)算是按你后面分錄抵消的金額計(jì)算。
84784986
2020 09/23 17:11
抄過(guò)來(lái)的數(shù) 是個(gè)別報(bào)表去年的數(shù)，還是合并報(bào)表 賬面數(shù)-抵消數(shù)=存貨 的數(shù)？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/23 17:24
個(gè)別的數(shù)據(jù)-抵消發(fā)生的金額=存貨
84784986
2020 09/23 20:38
個(gè)別的數(shù)據(jù)-抵消發(fā)生的金額=存貨
老師這個(gè)存貨數(shù) 不就是去年合并報(bào)表的數(shù)嗎？
比如2016年 個(gè)別報(bào)表上存貨列報(bào)600 合并報(bào)表是600-400=200 。我的問(wèn)題是2017年編合并報(bào)表是抄600過(guò)來(lái)還是200過(guò)來(lái)變成未分配利潤(rùn)-年初？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/23 21:06
個(gè)別是個(gè)別，合并是合并。不一樣的。
是用個(gè)別-合并抵消的=最終合并的
84784986
2020 09/23 21:25
到底抄過(guò)來(lái)的是個(gè)別還是合并 你就回答我 比如2016年 個(gè)別報(bào)表上存貨列報(bào)600 合并報(bào)表是600-400=200
17年抄過(guò)來(lái)是抄個(gè)別的600 還是合并的200
陳詩(shī)晗老師
2020 09/23 21:29
根本就沒(méi)有可比性。
比如你600出售1000，個(gè)別是1000
合并首先抄是按600抄，
如果出售50%，那么你是出售300
合并應(yīng)有的數(shù)據(jù)是600-300*50%
應(yīng)有的600-出售部分，
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