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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)這道題為什么調(diào)整盈余公積時(shí)直接用的凈利潤(rùn)5000*10%？不是應(yīng)該用調(diào)整后凈利潤(rùn)4800*10%嗎？
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您好，因?yàn)閭€(gè)別報(bào)表按個(gè)別報(bào)表口徑計(jì)算，所以按凈利潤(rùn)5000調(diào)整。調(diào)整后4800是非個(gè)別報(bào)表口徑。
2020 09/21 07:23
84784953 
2020 09/21 07:39
這里要編合并報(bào)表呀！
小林老師 
2020 09/21 08:50
您好，合并報(bào)表編制是先計(jì)算個(gè)別報(bào)表相關(guān)科目金額。按個(gè)別報(bào)表口徑計(jì)算后，然后再合并抵消。
84784953
2020 09/21 12:18
確定是這么規(guī)定的嗎？那為什么未分配利潤(rùn)又是用的4800？
84784953
2020 09/21 12:19
中級(jí)好像這里不是這樣的
小林老師
2020 09/21 12:33
您好，盈余公積計(jì)提是按個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)提，未分配利潤(rùn)也是先算個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)，再通過(guò)抵消計(jì)算合并報(bào)表數(shù)據(jù)。
84784953
2020 09/21 12:37
未分配利潤(rùn)這里用的調(diào)整后的4800減掉5000*10%，而不是用的5000
小林老師
2020 09/21 12:40
您好，圖片能否重新上傳，看不清楚5000與4800之間是如何形成的，謝謝！
84784953
2020 09/21 12:46
上傳會(huì)自動(dòng)壓縮！
小林老師
2020 09/21 12:48
您好，壓縮不重要，是圖片有水紋，看不清。
84784953
2020 09/21 12:52
是壓縮后成這樣的
小林老師
2020 09/21 13:03
您好，4800與5000之間的差異200是評(píng)估增值攤銷導(dǎo)致，是合并報(bào)表層面，個(gè)別報(bào)表仍然按照5000計(jì)算未分配利潤(rùn)和盈余公積。
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