免費(fèi)問(wèn)答

老師您好，我公司是一般納稅人，我公司是經(jīng)營(yíng)廠房租賃的，廠房是我公司自己建造的，在2015年的時(shí)候有筆建筑工程款（在建工程）金額300萬(wàn)左右當(dāng)時(shí)發(fā)票未到，做了按合同價(jià)暫估入賬，但是2016年發(fā)票到后，之前財(cái)務(wù)人員沒(méi)有把之前的按合同價(jià)暫估入賬紅沖，導(dǎo)致虛增了在建工程和預(yù)付賬款-某建筑公司，現(xiàn)在梳理賬務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問(wèn)題。我應(yīng)該需要怎么調(diào)賬？ 我現(xiàn)在做了這樣的調(diào)賬：借：在建工程 -300萬(wàn)元，貸：預(yù)付賬款-某建筑單位-300萬(wàn)元.但是在這筆300萬(wàn)的建工程當(dāng)年2015年底轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)了，每個(gè)月都在計(jì)提折舊，假設(shè)已計(jì)提折舊25萬(wàn)，還有300-25=275萬(wàn) 怎么賬務(wù)處理？

自己建的廠房按照50年計(jì)提折舊的

那具體差額是多少

300萬(wàn)元按照50年折舊，每年折舊額為6萬(wàn)元，已經(jīng)折舊了4.75年，即4.75*6=28.5萬(wàn)元，還有300-28.5=271.5萬(wàn)元

那您就還按50年計(jì)提折舊，

恩，老師我想問(wèn)的是，那剩余的300萬(wàn)-已折舊28.5萬(wàn)=275萬(wàn)元，這個(gè)剩余的275萬(wàn)元 怎么賬務(wù)處理??？

老師您好，之前忘記紅沖的暫估入賬的300萬(wàn)在建工程，我現(xiàn)在這樣調(diào)賬可以么? 借：在建工程 -300萬(wàn)元，貸：預(yù)付賬款-某建筑單位-300萬(wàn)元.,然后補(bǔ)沖紅折舊28.5萬(wàn)元（300萬(wàn)元/50年=6萬(wàn)元，6萬(wàn)元*4年9個(gè)月=28.5萬(wàn)元），然后在調(diào)整目前廠房的賬面價(jià)值，重新計(jì)算每月計(jì)提折舊。