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老師，請問多收別人房租要退還出去，怎么做賬，謝謝
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你好，多收別人房租要退還出去，做之前收到房租的相反分錄 就是了
借：其他應付款
貸：銀行存款等科目
2020 09/18 17:30
84784990 
2020 09/18 17:50
老師，比如收到房租10000元，其中有2000元是多收的要退給對方，這個過程有幾個分錄，怎么做呢？
鄒老師 
2020 09/18 17:53
你好
收到
借：銀行存款 1萬
貸：其他應付款 2000
其他業(yè)務收入等科目 8000
多收別人房租要退還出去
借：其他應付款2000
貸：銀行存款等科目2000
84784990
2020 09/18 18:05
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 09/18 18:05
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84784990
2020 09/19 14:08
老師，請問在2020年9月9日收2020.9.6－2021.9.5租金115258元，免了一個月房租10478元，怎么做分錄啊，謝謝
鄒老師
2020 09/19 14:09
你好
收到款項的時候
借：銀行存款
貸：預收賬款
按月確認收入的時候
借：預收賬款
銷售費用
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅
把免租的10478在12個月內(nèi)分攤計入費用核算
84784990
2020 09/19 14:15
借：銀行存款 115258 營業(yè)外支出/優(yōu)惠 10478 貸：預收賬款125736
84784990
2020 09/19 14:15
這樣對嗎
鄒老師
2020 09/19 14:17
你好，不對，正確的思路應當是這樣
收到款項的時候
借：銀行存款
貸：預收賬款
按月確認收入的時候
借：預收賬款
銷售費用
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅
把免租的10478在12個月內(nèi)分攤計入費用核算
84784990
2020 09/19 14:29
老師，分錄我能看明白，但如果用財務軟件填制憑證，我就不曉得怎么填金額，怎么去處理
84784990
2020 09/19 14:30
我也不知道怎么把免租的錢分攤
鄒老師
2020 09/19 14:31
你好
收到款項的時候
借：銀行存款115258
貸：預收賬款115258
按月確認收入的時候
借：預收賬款115258/12
銷售費用10478/12
貸：主營業(yè)務收入（115258+10478）/（1+增值稅稅率）
應交稅費——應交增值稅（115258+10478）/（1+增值稅稅率）*增值稅稅率
84784990
2020 09/19 14:40
好的謝謝老師
鄒老師
2020 09/19 14:44
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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