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工程的質(zhì)保金在做分錄時(shí)應(yīng)收其他單位質(zhì)保金怎么做分錄
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你好！請(qǐng)問這個(gè)質(zhì)保金以后要退回其他單位的吧？
2020 09/18 14:42
84785009 
2020 09/18 14:42
以后我們需要收回的現(xiàn)在沒法收但是需要入賬的
韋老師 
2020 09/18 14:48
是你們支付質(zhì)保金給對(duì)方是嗎？
84785009
2020 09/18 14:49
對(duì)方需要向我們公司支付質(zhì)保金，我們兩年后應(yīng)該收回對(duì)方質(zhì)保金怎么做賬？
韋老師
2020 09/18 14:52
收到質(zhì)保金分錄
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款--質(zhì)保金
退回質(zhì)保金
借：其他應(yīng)付款--質(zhì)保金
貸：銀行存款
84785009
2020 09/18 14:54
不是，我們是乙方給甲方修理，甲方從我們應(yīng)收款中扣除一定比例作為質(zhì)保金，我們到一定期限會(huì)收回這筆質(zhì)保金，我們不是應(yīng)該入其他應(yīng)收款了？怎么變其他應(yīng)付款了？
韋老師
2020 09/18 14:58
我以為你們是收質(zhì)保金的一方，你們應(yīng)該計(jì)入其他應(yīng)收款。
84785009
2020 09/18 14:59
那么對(duì)應(yīng)的科目應(yīng)該計(jì)入 哪里呀？因?yàn)檫@部分質(zhì)保金是直接從應(yīng)收的工程款中扣除的。我貸方應(yīng)該計(jì)入 哪個(gè)科目比較合適？
韋老師
2020 09/18 15:01
你的應(yīng)收賬款分錄是掛全款還是減掉質(zhì)保金再掛上去呢
84785009
2020 09/18 15:02
減掉質(zhì)保金的
韋老師
2020 09/18 15:03
借：其他應(yīng)收款--質(zhì)保金
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785009
2020 09/18 15:04
稅款呢？
我們票已經(jīng)全額開了
韋老師
2020 09/18 15:06
那你做分錄可以合起來做
借：應(yīng)收賬款
其他應(yīng)收款--質(zhì)保金
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785009
2020 09/18 15:07
好的
謝謝老師。
韋老師
2020 09/18 15:08
不客氣，祝你工作順利。
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