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問(wèn)題已解決
北京光明有限責(zé)任公司為增值稅的一般納稅人：登記注冊(cè)類型為有限責(zé)任公司；法定代表人為劉光明；企業(yè)經(jīng)營(yíng)地址為北京市光華路53號(hào)，電話：010-88888888；企業(yè)所屬行業(yè)為制造業(yè)，企業(yè)主要生產(chǎn)家用電器：電烤箱。出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)，成本價(jià)300元/臺(tái)。 開戶銀行及賬號(hào)：工商銀行光華路支行 3222111187654321 企業(yè)納稅人識(shí)別號(hào)：91110100000010001k 2019年11月該公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）1日，向當(dāng)?shù)厣虉?chǎng)銷售烤箱200臺(tái)，開具增值稅專用發(fā)票，銷售額100，000元。并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受5%的現(xiàn)金折扣（不含稅價(jià)），對(duì)方于1.7日付款，結(jié)算時(shí)給予商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣。 （2）8日，銷售300臺(tái)烤箱給外地客戶開具普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)169500元，同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)價(jià)稅合計(jì)6540元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)6000元，增值稅540元，款項(xiàng)未付。 (3) 9日，撥付3臺(tái)烤箱給本單位職工使用，未開具發(fā)票。 (4) 10日，沒收逾期的包裝物押金56500元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票。 (5) 11日，購(gòu)進(jìn)原材料和零部件一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)
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2020 09/17 13:09
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2020 09/17 13:15
北京光明有限責(zé)任公司為增值稅的一般納稅人：登記注冊(cè)類型為有限責(zé)任公司；法定代表人為劉光明；企業(yè)經(jīng)營(yíng)地址為北京市光華路53號(hào)，電話：010-88888888；企業(yè)所屬行業(yè)為制造業(yè)，企業(yè)主要生產(chǎn)家用電器：電烤箱。出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)，成本價(jià)300元/臺(tái)。
開戶銀行及賬號(hào)：工商銀行光華路支行 3222111187654321
企業(yè)納稅人識(shí)別號(hào)：91110100000010001k
2019年11月該公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
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2020 09/17 13:15
（1）1日，向當(dāng)?shù)厣虉?chǎng)銷售烤箱200臺(tái)，開具增值稅專用發(fā)票，銷售額100，000元。并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受5%的現(xiàn)金折扣（不含稅價(jià)），對(duì)方于1.7日付款，結(jié)算時(shí)給予商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣。
（2）8日，銷售300臺(tái)烤箱給外地客戶開具普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)169500元，同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)價(jià)稅合計(jì)6540元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)6000元，增值稅540元，款項(xiàng)未付。
(3) 9日，撥付3臺(tái)烤箱給本單位職工使用，未開具發(fā)票。
(4) 10日，沒收逾期的包裝物押金56500元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票。
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2020 09/17 13:15
(5) 11日，購(gòu)進(jìn)原材料和零部件一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款180000，支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)2180元，取得增值稅專用發(fā)票。貨款未付，運(yùn)輸費(fèi)已支付，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)。
(6) 12日，購(gòu)進(jìn)配件一批，貨款已付，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額90000完，物資尚未驗(yàn)收入庫(kù)。
(7) 13日，從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)零件120000，取得普通發(fā)票，已經(jīng)付款到貨，驗(yàn)收入庫(kù)
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2020 09/17 13:16
(8) 15日，從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)零件72000，取得普通發(fā)票，已經(jīng)付款到貨，驗(yàn)收入庫(kù)。
（9）16日，為推廣新型產(chǎn)品，采用以舊換新方式向消費(fèi)者個(gè)人銷售新產(chǎn)品，共收現(xiàn)金515000元（已扣除舊50000），并開具普通發(fā)票。
(10) 18日，購(gòu)置辦公用電腦一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款60000元，已付款。
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2020 09/17 13:16
（11）20日，外購(gòu)辦公用消費(fèi)材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款500元，已付款。
（12）21日，企業(yè)建職工食堂，領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的原材料一批，實(shí)際成本40000元，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣。
(13) 25日，接受某單位投資轉(zhuǎn)入生產(chǎn)用材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)款110000元，增值稅額14300元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。
(14) 30日，委托加工物資一批并支付加工費(fèi)，支付價(jià)款8600元，稅款1118元，已經(jīng)付款。
公司于1月10日繳納上期應(yīng)繳未繳增值稅32000元，且對(duì)當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)認(rèn)證。
上月增值稅留抵稅額為0.5萬(wàn)元。
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2020 09/17 13:17
總共這么多，抱歉非常長(zhǎng)的一道題。我算了半天還是有好多不清楚，麻煩您了！??！
暖暖老師 
2020 09/17 13:21
題目是要求計(jì)算當(dāng)月繳納的增值稅？
84784990
2020 09/17 13:22
根據(jù)上述企業(yè)的財(cái)務(wù)資料，模擬完成該企業(yè)11月的增值稅納稅申報(bào)及附加稅的申報(bào)。具體工作任務(wù)為：
(1) 對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算相關(guān)的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額，并說(shuō)明相應(yīng)的計(jì)稅法律依據(jù)。
（2）匯總增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)額，計(jì)算企業(yè)2019年11月增值稅應(yīng)納稅額。
(3) 填制增值稅納稅申報(bào)表。（附在工作頁(yè)后）
（4）對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
84784990
2020 09/17 13:23
這是我需要完成的所有業(yè)務(wù)
84784990
2020 09/17 13:23
麻煩老師了，請(qǐng)老師指導(dǎo)
暖暖老師
2020 09/17 13:26
好的，業(yè)務(wù)量很龐大，你需要耐心等待一下
84784990
2020 09/17 13:27
好的！非常感謝您
暖暖老師
2020 09/17 13:30
1.借應(yīng)收賬款113000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅13000
暖暖老師
2020 09/17 13:30
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60000
貸庫(kù)存商品60000
暖暖老師
2020 09/17 13:31
借銀行存款108000
財(cái)務(wù)費(fèi)用5000
貸應(yīng)收賬款113000
暖暖老師
2020 09/17 13:32
2.借應(yīng)收賬款169500
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅19500
暖暖老師
2020 09/17 13:32
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90000
貸庫(kù)存商品90000
暖暖老師
2020 09/17 13:32
借銷售費(fèi)用6000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額540
貸應(yīng)付賬款6540
暖暖老師
2020 09/17 13:38
3.借管理費(fèi)用1395
貸庫(kù)存商品1200
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅195
暖暖老師
2020 09/17 13:39
4.借其他應(yīng)付款56500
貸其他業(yè)務(wù)收入50000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅6500
暖暖老師
2020 09/17 13:40
5.借原材料182000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額23580
貸應(yīng)付賬款205580
暖暖老師
2020 09/17 13:40
6.借在途物資90000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額11700
貸銀行存款101700
暖暖老師
2020 09/17 13:41
7.借原材料120000
貸銀行存款120000
暖暖老師
2020 09/17 13:41
8.借原材料72000
貸銀行存款72000
暖暖老師
2020 09/17 13:42
9.借銀行存款515000
原材料50000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅65000
暖暖老師
2020 09/17 13:43
10.借固定資產(chǎn)60000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額7800
貸銀行存款67800
暖暖老師
2020 09/17 13:43
11.借管理費(fèi)用500
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額65
貸銀行存款565
暖暖老師
2020 09/17 13:44
12.借在建工程45200
貸原材料40000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5200
暖暖老師
2020 09/17 13:44
13.借原材料110000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額14300
貸實(shí)收資本124300
暖暖老師
2020 09/17 13:45
14.借委托加工物資8600
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額1118
貸銀行存9718
暖暖老師
2020 09/17 13:46
本月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算過(guò)程是
13000+19500+195+6500+65000=104195
暖暖老師
2020 09/17 13:48
本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)金額是
23580+11700+7800+65+14300+1118=58563
暖暖老師
2020 09/17 13:48
本月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額是7800
暖暖老師
2020 09/17 13:49
11月應(yīng)交增值稅的計(jì)算過(guò)程是
104915-（58563-5200）-5000
暖暖老師
2020 09/17 13:49
本月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額是5200
84784990
2020 09/17 13:58
非常感謝老師！
那個(gè)納稅申報(bào)表老師可以做一個(gè)嗎？
暖暖老師
2020 09/17 14:02
關(guān)鍵是老師手頭沒有申報(bào)表的模板
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