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老師好，請問， 1.在所得稅季報中，是可以先彌補虧損是嗎？ 2.補虧之后，如果還有盈利，再計提所得稅是嗎？如果不夠補虧，就不計提所得稅是吧？ 3.如何計算所得稅呢？是先結(jié)轉(zhuǎn)損益，算出利潤總額，再看是否有盈利，然后先補虧，補虧后依然有盈利然后再計算所得稅，然后在刪除結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄，再按照計算出的數(shù)來計提所得稅。最后再結(jié)轉(zhuǎn)損益。是這樣嗎？ 4.如果在季報的時候，計算所得稅時，我們是小微企業(yè)，那我計提所得稅時，稅率是按照標(biāo)準(zhǔn)的25%，還是別的稅率呢？
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1.先彌補虧損，2 是的，是的，3 ，是的，對的，按你說這樣，3 這按優(yōu)惠之后的去計提，你這個滿足小型微利，應(yīng)納稅所得額不超過100萬，應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*5%，應(yīng)納稅所得額大于100萬不超過300萬，應(yīng)納稅額=（應(yīng)納稅所得額-100萬）*10%+100萬*5% 這個按實際交的去計提之前季度有預(yù)繳需要先減掉再去計提
2020 09/14 17:23
84784997 
2020 09/14 17:32
老師，對于所得稅季度預(yù)繳，那我是應(yīng)該先在次月申報后，再回頭去做憑證，還是應(yīng)該先做好憑證，次月再申報呢？哪種技巧好一些呢？因為我不太會這個所得稅季報預(yù)繳。
我之前報增值稅之類的都是先次月申報完了，然后再回頭去做計提的憑證，因為按照實際申報繳納的數(shù)再計提，這樣比較準(zhǔn)確。
maize老師 
需要先做憑證出利潤表再去申報，你不知道這個計提所得稅多少，這個可以先不管這個，你實際交再去計提也可以，計提和繳納做一起這個可以，我之前報增值稅之類的都是先次月申報完了，然后再回頭去做計提的憑證，因為按照實際申報繳納的數(shù)再計提，這樣比較準(zhǔn)確 所得稅計提也是這樣，
maize老師
2020 09/14 17:44
需要先做憑證出利潤表再去申報 我這個指的是別的憑證不是所得稅的
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