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老師，收入類和成本類的賬面和計(jì)稅差異，我老是搞不清楚，有沒有什么好的方法
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同學(xué)你好，理解記憶即可，賬面是你的實(shí)際發(fā)生，計(jì)稅金額是稅法規(guī)定可扣除的金額，比如廣宣費(fèi)的計(jì)稅金額是按銷售收入的15%和實(shí)際發(fā)生（賬面）孰低計(jì)量，當(dāng)按照銷售收入的15% （假如是50萬）計(jì)量，而賬面是80萬，這時(shí)就產(chǎn)生了計(jì)稅差異30萬
2020 09/09 11:41
84785025 
2020 09/09 11:58
那這30萬是可抵扣還是應(yīng)納稅，我就分不清了。怎么區(qū)分呢
笛老師 
2020 09/09 15:50
30萬是不能扣除的，意思就是你賬上記的是80萬，但稅法允許扣除50萬，像廣宣費(fèi)允許下年繼續(xù)扣除，但像招待費(fèi)超出扣除標(biāo)準(zhǔn)就得做納稅調(diào)整，你就得多繳稅了（就是你做財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)算利潤(rùn)扣除了80萬的費(fèi)用，但稅法只允許扣除50萬的，你利潤(rùn)就要調(diào)增30萬，這30萬就要多繳稅）
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