問(wèn)題已解決

甲公司本年利潤(rùn)800萬(wàn)元，工資總額支出360萬(wàn)元，其中職工教育經(jīng)費(fèi)25萬(wàn)元，上年度剩余4萬(wàn)未扣除，計(jì)算甲公司的應(yīng)納稅所得額？

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/05 22:39
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，根據(jù)題目，應(yīng)納稅所得額=800-(4-((360-25)*8%-25))=800-2.2=797.8
2020 09/05 22:43
84785037
2020 09/05 22:57
我算出來(lái)是800+（25+4）-360*0.08=800.2
小林老師
2020 09/05 23:03
您好，360是包含25的。還得考慮職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額。
84785037
2020 09/05 23:16
應(yīng)納稅所得額不用調(diào)整，剩余的（25+4）-360*0.08=0.2，結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度
小林老師
2020 09/05 23:18
您好，差異是對(duì)360基數(shù)的理解不同，您認(rèn)為是360基數(shù)，我認(rèn)為是360-25作為基數(shù)。
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