免費(fèi)問答

同學(xué)你好，出口退稅網(wǎng)操作如下，3類企業(yè)退稅到賬大概三個(gè)月內(nèi)完成： 1、在做申報(bào)單據(jù)前，首先應(yīng)該明確幾個(gè)事情。 一般申報(bào)需要兩類文件,一是出口文件(出口報(bào)關(guān)單),二是進(jìn)貨文件(進(jìn)貨增值稅發(fā)票)。這兩個(gè)文件在實(shí)際申報(bào)中,原先是需要遞交給稅務(wù)機(jī)關(guān)的,目前已簡化到只需進(jìn)貨發(fā)票。但是在申報(bào)錄入操作中,還是需要依照出口報(bào)關(guān)錄入出口信息。 申報(bào)的時(shí)機(jī)：一般需要滿足兩個(gè)條件，出口關(guān)單有信息和進(jìn)貨發(fā)票有信息，出口信息由海關(guān)按月發(fā)送給稅務(wù)機(jī)關(guān)，所以出口之日起30天后，稅務(wù)機(jī)會(huì)才會(huì)有出口信息；進(jìn)貨信息則是進(jìn)貨發(fā)票認(rèn)證45天后，稅務(wù)機(jī)關(guān)才會(huì)有進(jìn)貨信息。所以出口日期45天左右才具備退稅申報(bào)條件。企業(yè)可以控制的就是報(bào)關(guān)之后，根據(jù)關(guān)單信息開據(jù)增值稅發(fā)票，并且盡快進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證。 申報(bào)錄入前的準(zhǔn)備工作：出口報(bào)關(guān)單/進(jìn)貨發(fā)票/認(rèn)證發(fā)票處理三方面的工作 報(bào)關(guān)單方面的工作：（1）、在關(guān)單右上角空白處，用鉛筆標(biāo)上出口發(fā)票號(hào)；（ 2）、按出口日期，在國家外管局網(wǎng)站上查詢出口日的人民幣的外匯牌價(jià)，標(biāo)準(zhǔn)格式是100美元=XXX.xx人民幣。用鉛筆標(biāo)注在出口發(fā)票號(hào)下面； 進(jìn)貨發(fā)票方面的工作：用鉛筆在進(jìn)貨發(fā)票的空白處，標(biāo)明出口發(fā)票號(hào)，并注明總張數(shù)和序號(hào)，標(biāo)注格式可以為：17XXXXXX－4－1，2，3，4，其中17代表年份，XXXXXX代表出口發(fā)票號(hào)，4代表本單共有4張進(jìn)貨發(fā)票，1，2，3，4分別代表這是本單第N張發(fā)票。如果本單只有一張進(jìn)貨票，就是17XXXXXX－1－1。這樣標(biāo)注的好處是，一看就知道這個(gè)出口單下共有幾張進(jìn)貨發(fā)票，此為第幾張。 根據(jù)本人經(jīng)驗(yàn)，把進(jìn)貨發(fā)票用曲別針別在出口報(bào)關(guān)單上，這樣將來錄資料時(shí)，就算前后翻動(dòng)申報(bào)文件，也不會(huì)把申報(bào)文件搞混亂。 建立開票企業(yè)記事本文件，有些企業(yè)裝備有發(fā)票認(rèn)證設(shè)備，可以遠(yuǎn)程認(rèn)證，并下載認(rèn)證發(fā)票信息包，有些企業(yè)沒有，做申報(bào)單據(jù)時(shí)，就要錄入認(rèn)證發(fā)票信息。其中涉及到開票企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)，為了便于操作，建議建立一個(gè)TXT的開票企業(yè)信息記事本文件，需要錄入某個(gè)企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)時(shí)，復(fù)制，粘貼就可以完成，一是提高準(zhǔn)確率，二是提高效率。 2、申報(bào)錄入第一步：確認(rèn)所屬期:所屬期是指申報(bào)的是什么期間的出口業(yè)務(wù) 如,所屬期201707,可以申報(bào)2017年1至7月出口中的所有單據(jù),而8月出關(guān)的不能被申報(bào)。 有的人喜歡把申報(bào)月當(dāng)做所屬期,這樣當(dāng)然可以順利申報(bào),那么問題來了,當(dāng)2018年申報(bào)2017年12月的出口時(shí),你能申報(bào)成201801或201802嗎？ 答案肯定是不行的。因?yàn)榭缭侥甓攘恕? 所以，科學(xué)的方法是，按照出口報(bào)關(guān)單的日期，把出口業(yè)務(wù)分成不同的所屬期，比如201707申報(bào)的是2017年7月的出口業(yè)務(wù)，如果2017年7月一次沒有申報(bào)完所有業(yè)務(wù)，還可以做成7月二次繼續(xù)申報(bào)，如果還沒有申報(bào)完，可以繼續(xù)做成2017年7月三次…...這樣做的好處是，看到所屬期，你就可判斷是幾月報(bào)關(guān)出貨的業(yè)務(wù)。將來查找時(shí)，也有方向和范圍。 特別是年度末時(shí)，比如2018年1月或2月申報(bào)的是2017年11月和12月出口的單據(jù)時(shí)，不會(huì)產(chǎn)生所屬期概念上的混亂和困惑。即使在2018年做的申報(bào)單，也清楚的知道是在申報(bào)2017年的出口業(yè)務(wù)。 當(dāng)然還有一種情況就是業(yè)務(wù)量較小的企業(yè)，兩個(gè)月或一個(gè)季度申報(bào)一次的企業(yè)，這種企業(yè)在做申報(bào)時(shí)，可以選擇201703申報(bào)2017年1月、2月和3月的出口業(yè)務(wù)，或是將前之前月份剩余的幾單并到本次的所屬期內(nèi)申報(bào)。比如在申報(bào)201707批次時(shí)，可以加上201705的N單和201706的M單合并在201707的批次中申報(bào)。 3、申報(bào)錄入第二步：認(rèn)證發(fā)票信息導(dǎo)入和認(rèn)證發(fā)票信息處理 對(duì)于有認(rèn)證設(shè)備的企業(yè),其認(rèn)證信息結(jié)果可以從稅務(wù)系統(tǒng)里下載,這類企業(yè)的退稅申報(bào)人員有福了。可以將從稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的發(fā)票信息導(dǎo)入到申報(bào)系統(tǒng)里。 在申報(bào)系統(tǒng)的向?qū)е姓业酵獠繑?shù)據(jù)采集里的認(rèn)證發(fā)票信息讀入。讀入的文件是壓縮文件，是從認(rèn)證發(fā)票的信息中下載的，此為壓縮包文件，千萬不要打開，以免破壞壓縮包。 很多企業(yè)沒有做這一步，而是將認(rèn)證發(fā)票信息直接錄入進(jìn)貨數(shù)據(jù)錄入中，雖然也能退稅申報(bào)，但是不屬于規(guī)范操作，這里不提倡。 另外，對(duì)于沒有認(rèn)證設(shè)備的企業(yè),這類企業(yè)的退稅申報(bào)人員要辛苦一點(diǎn)了。只能手工將稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的發(fā)票信息導(dǎo)入到申報(bào)系統(tǒng)里。 本人就是手工錄入發(fā)票信息的,在錄入發(fā)票的過程中,時(shí)常出現(xiàn)錄錯(cuò)的問題,其中出錯(cuò)最多的就是對(duì)方稅號(hào)。為了避免這種錯(cuò)誤，可建立《開票企業(yè)信息記事本》,平時(shí)將開票企業(yè)的名稱和稅號(hào)錄在里面,這個(gè)工作開始做時(shí)比較累,但是日積月累后,使用起來比較方便了。錄到稅號(hào)時(shí),只要復(fù)制和粘貼就可以準(zhǔn)確的錄入信息。前提是你做的開票信息記事本沒有錯(cuò)誤。 4、申報(bào)錄入第三步：出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 出口明細(xì)錄入，就是將出口報(bào)關(guān)單的信息，錄入到申報(bào)系統(tǒng)里面。但是需要錄的信息，有一些是報(bào)關(guān)單上沒有的，比如匯率，這個(gè)就需要錄之前去外管局網(wǎng)站上查詢出口日的外匯牌價(jià)，系統(tǒng)默認(rèn)的是100美元對(duì)應(yīng)的人民幣價(jià)格，所以，要以百位錄入。如：686.75，如果在錄的過程中停下來去查匯率就會(huì)影響效率，所以建議提前查好，用鉛筆寫在出口日期旁邊。 關(guān)聯(lián)號(hào)的編排規(guī)則 很多新手不掌握正確的關(guān)聯(lián)號(hào)編排規(guī)則，導(dǎo)致申報(bào)數(shù)據(jù)無法生成，或是生成錯(cuò)誤信息，所以在錄入出口明細(xì)時(shí)，重點(diǎn)講一下關(guān)聯(lián)號(hào)的編排規(guī)則。 關(guān)聯(lián)號(hào)由12位數(shù)字組成，比如：2017070101 2017=出口年份 07=所屬月份 01=批次 01=本批序號(hào) 比如，某公司7月出口10單，其中有6單符合申報(bào)條件，另有1單出口關(guān)單無信息，3單進(jìn)項(xiàng)發(fā)票無信息無法申報(bào)，那么可以申報(bào)的6個(gè)報(bào)關(guān)的關(guān)聯(lián)號(hào)可以編為：2017070101，2017070102……到2017070106，這樣可以看出，批次號(hào)前10位在同一個(gè)批次里是不變的，只有后兩位按流水號(hào)遞增。(理論上一個(gè)批次從01到99，可以申報(bào)99張關(guān)單)。 余下的四個(gè)關(guān)單再次申報(bào)時(shí)的關(guān)聯(lián)號(hào)規(guī)則 2017070201，2017070202……2017070204 這次關(guān)聯(lián)號(hào)的編排中，2017依舊是代表出口年份，07代表所屬月份，02代表批次，01,02,03,04代表本批次的序號(hào) 出口明細(xì)審核認(rèn)可：出口明細(xì)錄完后，選擇所有信息的審核認(rèn)可. 5、申報(bào)錄入第四步：進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 因?yàn)槲覀冏鲞^認(rèn)證發(fā)票信息處理，所以錄進(jìn)貨信息時(shí)，我們只需要錄入增值稅發(fā)票右上角的8位編碼，相關(guān)的發(fā)票信息就會(huì)自動(dòng)加載，我們只需要核對(duì)一下就可以。可以回車確認(rèn)相關(guān)信息。如果沒有做認(rèn)證發(fā)票信息處理，很多人要在這里一條一條的錄信息。而認(rèn)證發(fā)票信息處理是可以發(fā)票認(rèn)證后就進(jìn)行錄入，不必在申報(bào)時(shí)才錄入。 認(rèn)證發(fā)票信息處理，還可以解決兩張關(guān)單開據(jù)一份進(jìn)貨發(fā)票的情況，在遇到這種情況時(shí)，按照關(guān)單數(shù)量分次錄入，如果你錄的數(shù)值不對(duì)，系統(tǒng)會(huì)提示你的數(shù)值不對(duì)，這時(shí)你可以仔細(xì)核對(duì)數(shù)量是否正確。如果你錄的正確，則不必理會(huì)系統(tǒng)提示。 在錄入進(jìn)貨明細(xì)時(shí)，同樣要錄入關(guān)聯(lián)號(hào)。因?yàn)榍懊嬉呀?jīng)很詳細(xì)的講過關(guān)聯(lián)號(hào)的編排規(guī)則，這時(shí)你再錄入關(guān)聯(lián)號(hào)時(shí)，應(yīng)該就不出現(xiàn)心存疑惑的情況，可以放心大膽的錄入相關(guān)信息。 進(jìn)貨明細(xì)中的序號(hào)就是進(jìn)貨發(fā)票張數(shù)的流水號(hào). 進(jìn)貨明細(xì)審核認(rèn)可：進(jìn)貨明細(xì)錄完后，選擇所有信息的審核認(rèn)可. 6、第五步 三項(xiàng)檢查 A、出口明細(xì)錄入完畢后做審核認(rèn)可； B、進(jìn)貨明細(xì)錄入完畢后做審核認(rèn)可； C、以上審核做完后，就要做三項(xiàng)關(guān)聯(lián)檢查 1) 進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查；(表格空白為正常，如有數(shù)據(jù)顯示則查看對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)，并進(jìn)行修改。) 2) 換匯成本檢查；（合理下限為5.00，合理上限為8.00。也會(huì)有部分貨品的換回成本超出合理限制，一般換匯成本在3-9以內(nèi)的在退稅操作中是屬于可以跳過的。） 3) 申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查；（一致性檢查顯示通過即可，如有問題查閱數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。） 三項(xiàng)檢查通過后，才可以進(jìn)行下一步。如果三項(xiàng)檢查后出現(xiàn)錯(cuò)誤提示，如果是數(shù)量數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的，要進(jìn)行相關(guān)的修改；如果是換匯成本高的，需要在申報(bào)系統(tǒng)內(nèi)做情況說明的錄入。 7、第六步 確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) 這一步?jīng)]有什么特別的，點(diǎn)一下“確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”就可以了。 8、第七步 退稅匯總表錄入及生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù) 這一步要錄入申報(bào)的所屬期和批次，仔細(xì)核對(duì)后，點(diǎn)確認(rèn)，并保存。 然后 點(diǎn)擊生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，生成的壓縮包文件保存在桌面或指定文件夾，此壓縮包就是退稅申報(bào)系統(tǒng)用的文件，不可進(jìn)行解壓也不要打開，否則會(huì)造成數(shù)據(jù)破壞。 9、第八步 預(yù)審 打開 國稅電子稅務(wù)局納稅人端，點(diǎn)開 退稅申報(bào)-辦稅區(qū)-退免稅預(yù)申報(bào) 進(jìn)行預(yù)審，通過預(yù)審之后，就可以打印申報(bào)文件，做紙質(zhì)的申報(bào)文件。 10、第九步 正式申報(bào)-打印申報(bào)文件 如果電腦沒有連接打印機(jī)，或者連接的打印機(jī)不能打印A3紙張的話，建議保存為PDF格式，拿去專門的打印店打印。 所有紙質(zhì)文件做好后，在端納人端預(yù)審?fù)ㄟ^的申報(bào)文件可以轉(zhuǎn)為正式申報(bào)，然后去稅務(wù)大廳進(jìn)行正式申報(bào)，在納稅人端做的轉(zhuǎn)正式申報(bào)的必須當(dāng)天申報(bào)。 11、注意事項(xiàng)： 在進(jìn)行錄入數(shù)據(jù)之前，先檢查當(dāng)前軟件是否為最新版本，如不是最新版本，下載相應(yīng)的補(bǔ)丁加載即可，或者刪掉當(dāng)前軟件重新下載最新版本。如果是最新版本正常錄入數(shù)據(jù)預(yù)審就行