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老師，問一下我們單位是市場，租金先收了半年的，做了預(yù)收，現(xiàn)在來開發(fā)票了，應(yīng)該怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、 開具發(fā)票當(dāng)月，按發(fā)票當(dāng)月確認(rèn)收入，就是按開具發(fā)票的金額確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本
二、預(yù)收租金時的分錄是：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
三、開具發(fā)票時的分錄是：
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本
2020 09/03 14:40
84784997 
2020 09/03 14:55
結(jié)轉(zhuǎn)成本也不會做，請老師指教，新手
江老師 
2020 09/03 14:56
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：累計折舊
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