問(wèn)題已解決

有一個(gè)一直搞不清楚的問(wèn)題：合并報(bào)表時(shí)，怎么確定是遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負(fù)債啥時(shí)候在借方，啥時(shí)候在貸方？還有評(píng)估增值后，第二年又賣(mài)出去了，遞延所得稅怎么回事？

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/02 14:37
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)，你這里看合并報(bào)表賬面價(jià)值和計(jì)稅依據(jù)，這樣來(lái)比較可抵扣還是應(yīng)納稅差異。 評(píng)估增值，屬于遞延所得稅負(fù)債，出售時(shí)減少遞延所得稅負(fù)債，
2020 09/02 14:50
84785016
2020 09/02 14:56
內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)損益怎么確定是遞延所得稅負(fù)債還是資產(chǎn)？金額怎么確定呢？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/02 14:58
內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)損益，如果是盈利銷(xiāo)售，屬于遞延所得稅資產(chǎn)增加，實(shí)現(xiàn)這個(gè)損益屬于遞延所得稅資產(chǎn)減少，
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