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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)根據(jù)政府會(huì)計(jì)制度，職工休產(chǎn)假收到社保局轉(zhuǎn)來(lái)該職工生育醫(yī)療費(fèi)用應(yīng)如何入賬呢？如果之前已經(jīng)用財(cái)政撥款給該職工按原標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資，想用后面社保局給的經(jīng)費(fèi)抵減，怎么處理合適？
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你好，如果之前已經(jīng)按標(biāo)準(zhǔn)給職工按月發(fā)放了工資，這個(gè)補(bǔ)助沖減之前工資費(fèi)用就可以。
2020 08/27 21:05
84784971 
2020 08/27 21:10
老師您好，可以分別提供收到補(bǔ)助時(shí)的分錄和沖減費(fèi)用時(shí)的記賬分錄給參考一下嗎？
耿老師 
2020 08/27 21:13
你好，之前工資你是通過(guò)什么科目核算的？
84784971
2020 08/27 21:43
業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)
84784971
2020 08/27 21:43
發(fā)工資：
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：零余額賬戶(hù)用款額度
借：事業(yè)支出
貸：資金結(jié)存
耿老師
2020 08/27 21:56
你好！沒(méi)有跨年的話，沖減事業(yè)支出增加資金結(jié)余，錢(qián)是打到零余額賬戶(hù)用款額度嗎
84784971
2020 08/27 21:57
不是，社保轉(zhuǎn)來(lái)的錢(qián)是直接轉(zhuǎn)到基本戶(hù)的
84784971
2020 08/27 21:59
其中一部分直接轉(zhuǎn)給產(chǎn)假職工，剩下部分補(bǔ)助單位發(fā)工資
耿老師
2020 08/27 22:46
你好！職工部分收到時(shí)計(jì)入其他應(yīng)付款，不在做費(fèi)用，單位留存部分沖原計(jì)提分錄就可以。
84784971
2020 08/27 23:05
那請(qǐng)問(wèn)這單位留存部分之后可以直接用來(lái)發(fā)放其他員工的工資嗎？
耿老師
2020 08/28 05:54
你好！在基本賬戶(hù)里可以這樣處理
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