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我想請問下，模擬卷上有道題，答案解析只有計算方法，但是不明白這個部分算式是怎么來的 為什么扣除境外部分要50?（1-25%）*（25%-20%） 理解不了這個1-25% 辛苦解答謝謝
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您好，應(yīng)該是50/（1-20%）*（25%-20%） ，50/（1-20%）是計算稅前的應(yīng)納稅所得額。
2020 08/27 14:47
84785045 
2020 08/27 14:55
甲企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬元，期末余額為17萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所得稅費用有關(guān)，則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為（ ???）萬元。
A. 120.75
B. 127. 75
C. 115.5
D. 122.5 請問這題應(yīng)交所得稅不用減去遞延資產(chǎn)7萬嗎？
小林老師 
2020 08/27 14:57
您好，是不需要的，因為483萬元是應(yīng)納稅所得額。
84785045
2020 08/27 16:13
那是什么情況才需要減那老師
小林老師
2020 08/27 16:16
您好，483萬元是利潤總額時調(diào)整。
84785045
2020 08/28 09:00
我想問一下考了初級每年是要繼續(xù)教育的嘛？書上說每年不少于90分 那如果我考了一直放著不管會咋樣
小林老師
2020 08/28 09:09
您好，是否繼續(xù)教育要看您當(dāng)?shù)刎斦块T要求。
84785045
2020 08/28 10:11
計算固定資產(chǎn)期末余額時，固定資產(chǎn)清理借方余額應(yīng)加還是應(yīng)減
小林老師
2020 08/28 10:28
您好，根據(jù)勾稽關(guān)系，固定資產(chǎn)清理借方余額應(yīng)加。
84785045
2020 08/28 14:02
老師，請問這題廢品損失為什么不影響營業(yè)利潤啊
小林老師
2020 08/28 14:07
您好，答案是計入生產(chǎn)成本，但實際還是可能影響當(dāng)期營業(yè)利潤的。
84785045
2020 08/28 14:13
所以這題是不是應(yīng)該選B和C啊 答案是B 但他不是實際還是影響營業(yè)利潤的嗎
84785045
2020 08/28 14:15
我以為發(fā)生廢品損失的時候 借：生產(chǎn)成本 貸：廢品損失 然后結(jié)轉(zhuǎn)到 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本，最后確認成本的時候 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 最終不還是影響到營業(yè)成本了嗎？
小林老師
2020 08/28 14:16
您好，是的，您的理解非常正確。
84785045
2020 08/28 14:22
所以這題，如果只能選1個的時候，就不要考慮廢品損失了嘛
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