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請問老師我昨天做了一個實務的題目！問小規(guī)模納稅人不能使用的明細科目：應交稅費-簡易計稅！分別選項是：1.應交稅費-應交增值稅， 2.應交稅費-簡易計稅 ，3.應交稅費-轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅，4，應交稅費-代扣代交增值稅！我選的是4！但是題解析說：簡易計稅用于增值稅一般納稅人！但是今天復習經(jīng)濟法看到小規(guī)模這個是簡易計稅！
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你好，小規(guī)模的簡易計稅所產(chǎn)生的稅額在記賬時是計入應交稅費一應交增值稅的；
2020 08/21 09:38
84784998 
2020 08/21 09:40
這個我知道！但是單選它讓選不能的！解析是不能按照簡易計稅這個科目！說一般納稅人才能用！
立紅老師 
2020 08/21 09:44
你好，簡易計稅科目是一般納稅人用的；小規(guī)模是指采用簡易計稅方法，不是簡易計稅目；
84784998
2020 08/21 09:47
嗯好噠明白了！那這個代扣代交增值稅它也會用到嘛！我看科目設(shè)置里面說應交稅費-應交增值稅下面在沒有明細科目它就這一個！什么情況下用到代扣代繳增值稅
立紅老師
2020 08/21 09:50
你好，可以的；比如由國外單位或個人給國內(nèi)小規(guī)模提供勞務等，需要小規(guī)模納稅人代扣代繳國外企業(yè)需要交的增值稅的；
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