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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候，這樣做對(duì)嗎， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)14000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)12000 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2000
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）14000，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）12000，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2000
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2000， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅2000
2020 08/20 21:35
84785000 
2020 08/20 21:37
那我那樣可以做嗎，因?yàn)樵诖~公司，剛接手，上個(gè)會(huì)計(jì)用的這種
鄒老師 
2020 08/20 21:38
你好，不可以，應(yīng)當(dāng)分兩個(gè)步驟處理才是的
84785000
2020 08/20 21:40
好的，那請(qǐng)問(wèn)上個(gè)月有4500的未抵扣的進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)月需要做分錄嗎，怎么做啊
鄒老師
2020 08/20 21:41
你好，上個(gè)月有4500的未抵扣的進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)月有認(rèn)證抵扣嗎？
84785000
2020 08/20 21:47
沒(méi)有看，就是看賬本上看到上期進(jìn)項(xiàng)余額有4500的差額
鄒老師
2020 08/20 21:48
你好，如果認(rèn)證了，就需要計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額核算
然后根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
84785000
2020 08/20 21:50
認(rèn)證了的，因?yàn)槲铱吹搅诉M(jìn)項(xiàng)認(rèn)證明細(xì)表，比銷項(xiàng)的多了4500
所以想問(wèn)下，上月余4500，這個(gè)月也是需要交2000的稅金的，怎么做分錄呢
鄒老師
2020 08/20 21:51
你好，上月余4500的分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4500，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
這個(gè)月也是需要交2000的分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6500
84785000
2020 08/20 21:59
上個(gè)會(huì)計(jì)做的上個(gè)月4500的分錄好像是借：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅15000
應(yīng)交增值稅-未交增值稅4500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅19500
鄒老師
2020 08/21 08:54
你好，這樣是不對(duì)的，有留抵稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4500，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
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