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問題已解決
這是18年** 答案的解答是這樣 ，我的疑問是，題目中明明指出：2×16年初，甲公司可抵扣暫時性差異為1 200萬元，其中，2×17年度轉回的金額為200萬元，其余金額于2×18年以后年度轉回；
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你這里答案并沒有什么問題，
你的疑問是什么，高速了轉回，就是按未來轉回期間的所得稅率確認遞延所得稅的
2020 08/21 07:23
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已知2017及以前年度適用的企業(yè)所得稅稅率為15%，2018年度起適用稅率25%.2016年初，甲公司可抵扣暫時性差異為1200萬元，其中，2017年度轉回的金額為200萬元，其余金額于2018以后年度轉回。對于上述暫時性差異，甲公司已于2016年以前全部確認遞延所得稅，并記入當年度損益。為什么計算2016年末遞延所得稅資產余額時稅率全部用15%，而不是2017年轉回的用15%，2018年以后轉回的用25%
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第2小問，這個2016年的遞延所得稅資產余額，為啥不是200*15%+1000*25%=280，不是題干中說，17年轉回200，剩余的18年轉回，17年稅率是15%，18年稅率是25%
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題目的第二小問不懂，聽課老師說的是用未來期間轉回來的稅率算遞延所得稅，這個題說17年及以前用的15%，18年用25%。題目說可抵扣暫時性差異是轉回200，那么這200應該15%，剩余的18年轉回不應該得用25%？可是答案都是用的15%。答案17年用的稅率是25%。麻煩老師解答一下，謝謝
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這道題最后一年可轉回可抵扣暫時性差異200怎么理解呢
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就是這個題，說的所得稅，這個什么時候用15%，什么時候用25%，聽課老師說的是用未來期間轉回來的稅率，這個題說17年及以前用的15，18年用25%。題目說可抵扣暫時性差異是轉回200，那么這200應該15%，剩余的18年轉回不應該得用25%?？墒谴鸢付际怯玫?5%
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