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問(wèn)題已解決
老師您好，解析（5）（6）（7)我沒(méi)太看明白，可以幫我詳細(xì)講解一下嘛
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首先要區(qū)分會(huì)計(jì)和稅法對(duì)固定資產(chǎn)折舊期限的規(guī)定是不一樣的，稅法是有明確規(guī)定的，例如題目這個(gè)就是10年，而會(huì)計(jì)是按預(yù)計(jì)使用年限計(jì)提折舊的。當(dāng)這兩個(gè)時(shí)間不一樣時(shí)候就會(huì)產(chǎn)品稅法和會(huì)計(jì)差異，即遞延所得稅
2020 08/19 18:18
釘老師-123 
2020 08/19 18:23
解釋5，是計(jì)算稅法折舊額，當(dāng)然是稅法來(lái)，折舊10年，每年100萬(wàn)
解釋6，承解釋4，會(huì)計(jì)折舊是180萬(wàn)，然后稅法折舊是100萬(wàn)，在這個(gè)時(shí)候，固定資產(chǎn)凈值就會(huì)有差異，對(duì)應(yīng)的需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)沖所得稅費(fèi)用。分錄是借遞延所得稅資產(chǎn)20萬(wàn)，貸所得稅費(fèi)用20萬(wàn)，
解釋七，前邊部分的180-100能夠理解吧？要再減20，減的是上邊的那個(gè)所得稅費(fèi)用
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