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問題已解決
老師，這道題，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時為什么是325-（5000-15000*15%），都是可抵扣的，不是應(yīng)該加法嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
（5000-15000*15%）*25%=687.5
這部分對應(yīng)的分錄是
借：遞延所得稅資產(chǎn) 687.5
貸：所得稅費(fèi)用 687.5
未彌補(bǔ)虧損在2017年的分錄：
借：所得稅費(fèi)用 325
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 325
結(jié)合上面兩筆分錄你看，遞延所得稅費(fèi)用是貸方687.5-325=362.5，對應(yīng)的也就是遞延所得稅資產(chǎn)借方362.5
2020 08/18 11:04
84785042 
2020 08/18 11:15
未彌補(bǔ)虧損在2017年做的是轉(zhuǎn)回了，了解了。謝謝老師
王老師1 
2020 08/18 11:16
是的，2016年確認(rèn)，2017年是轉(zhuǎn)回，所以這兩個方向是反的
84785042
2020 08/18 11:25
明白了，謝謝
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