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這個題看不懂……為什么還有遞延所得稅費用要算？怎么看出來的？我只會算第一步97.5
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你好，同學。所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅
2020 08/16 11:08
84784974 
2020 08/16 11:10
這個遞延所得稅，題目中是怎么看出來的
稅務師王老師 
2020 08/16 11:13
（1）當期計提存貨跌價準備，會使存貨的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，符合條件可以確認遞延所得稅資產(chǎn)
（2）交易性金融資產(chǎn)公允價值上升 500萬，會使其賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債。
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