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老師你好！外貿(mào)企業(yè)，請問在7月收到貨品進項專票做：借庫存商品-出口100，借應(yīng)交稅費-待認證進項13，貸銀行存款113。 八月勾選認證退稅進項票。做第一步借應(yīng)交稅費-出口進項13，貸應(yīng)交稅費-待認證進項13。第二步借應(yīng)交稅費-出口退稅13，貸應(yīng)交稅費-出口進項13。 請問老師這個對了嗎
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你好，這個這樣做就可以的
2020 08/13 17:55
84785013 
2020 08/13 20:35
申報退稅時，借其他應(yīng)收款-出口退稅13，貸應(yīng)交稅金-出口退稅13。
收到退稅借銀行存款13，貸其他應(yīng)收款-出口退稅13
樸老師 
2020 08/13 20:46
這樣做就可以的哦
84785013
2020 08/13 20:49
目前對收匯結(jié)匯這塊的會計分錄不理解，有的企業(yè)直接人民幣結(jié)算，有的是有美元賬戶
樸老師
2020 08/14 08:42
看你到帳是什么戶，美元的話是要結(jié)匯的
84785013
2020 08/14 09:30
7月外匯到賬美元700，7月1日匯率7.068借銀行存款-人民幣4947.6
貸應(yīng)收賬款-某國4947.60
8月才開具發(fā)票，8月1日匯率6.898，借應(yīng)收賬款-某國4828.6（700?6.898）
貸主營業(yè)務(wù)收入-出口4828.6。
這樣會產(chǎn)生個差額
樸老師
2020 08/14 09:34
計入?yún)R兌損益就可以的
84785013
2020 08/14 09:35
8月才開具發(fā)票，8月1日匯率6.898，借應(yīng)收賬款-某國4947.6
財務(wù)費用匯兌損益119
貸主營業(yè)務(wù)收入-出口4828.6（700?6.898）
這樣嗎？
樸老師
2020 08/14 09:43
嗯，這樣做就可以的
84785013
2020 08/14 09:46
老師，一份報關(guān)單上只有一個購買方，但實際上是有兩個購買方，我們可以開具這份報關(guān)單對應(yīng)的兩個購買方的銷售發(fā)票嗎
樸老師
2020 08/14 09:51
不能，形式發(fā)票只能開一個
84785013
2020 08/14 09:52
但已經(jīng)開具了，稅務(wù)局會查得很嚴嗎
樸老師
2020 08/14 09:58
可能退不了稅的哦
84785013
2020 08/14 10:20
我們退稅上不用填寫購買方信息，也能退稅，這樣開兩個購買方也會影響嗎
樸老師
2020 08/14 10:24
一般是一張銷項發(fā)票的
84785013
2020 08/14 14:25
老師，我發(fā)現(xiàn)7月增值稅申報表，原來會計報了一個23.32的進項稅額轉(zhuǎn)出，這筆分錄怎么寫呢？借應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費-內(nèi)銷進項23.32
樸老師
2020 08/14 14:34
進項轉(zhuǎn)出的分錄是
借庫存商品貸進項轉(zhuǎn)出
84785013
2020 08/14 15:04
看不懂啊，
樸老師
2020 08/14 15:10
借庫存商品貸應(yīng)交稅費－進項轉(zhuǎn)出
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