問(wèn)題已解決

做了無(wú)票收入的業(yè)務(wù)，下次需要開發(fā)票，怎么處理開票金額和無(wú)票收的金額，如果不處理，會(huì)形成一次收入2次報(bào)稅

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/05 15:16
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大海老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，1、做無(wú)票收入時(shí)，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 納稅申報(bào)時(shí)，做未開具發(fā)票的申報(bào)。 2、后期開具發(fā)票時(shí)，先沖之前做無(wú)票收入的分錄，借應(yīng)收賬款（紅字），貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字） 再按發(fā)票金額做藍(lán)字分錄，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 納稅申報(bào)時(shí)，藍(lán)字發(fā)票按正常進(jìn)行申報(bào)，未開具發(fā)票處的數(shù)據(jù)都填紅字。
2020 08/05 15:21
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