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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人月末如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，如果本月銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
實(shí)際繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
2020 08/05 10:33
84785041 
2020 08/05 10:34
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)呢
莊老師 
2020 08/05 10:37
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，一般不用處理，留置下個(gè)月抵，
84785041
2020 08/05 10:40
那這樣不就不能直觀反應(yīng)留底是多少了嗎
莊老師
2020 08/05 10:42
你好，也可以這樣處理，借應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
84785041
2020 08/05 10:57
可不可以這樣 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
實(shí)際繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
莊老師
2020 08/05 11:10
你好，實(shí)務(wù)中有這樣處理的，
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