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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)我們給甲方開(kāi)了票，結(jié)果回款小于開(kāi)票額，甲方說(shuō)實(shí)際結(jié)算就是回款金額，甲方早已認(rèn)證抵扣，請(qǐng)問(wèn)我司該如何進(jìn)行賬務(wù)處理和稅務(wù)處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
只能按照開(kāi)票金額入賬，沒(méi)收到的部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
增值稅按照開(kāi)票金額入賬
因?yàn)槎悇?wù)局不允許你申報(bào)金額小于開(kāi)票金額，如果結(jié)算金額小，你多開(kāi)票就是虛開(kāi)
2020 08/05 07:52
84784961 
2020 08/05 07:54
老師，是不是將掛賬的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出？增值稅這塊開(kāi)票交了稅就不調(diào)整了？
鐘存老師 
2020 08/05 07:58
將掛賬的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出
增值稅不開(kāi)紅票不能沖
因?yàn)閷?duì)方已經(jīng)認(rèn)證，開(kāi)紅票需要對(duì)方發(fā)起
所以你開(kāi)出去的發(fā)票不能開(kāi)紅票了
84784961
2020 08/05 08:00
那我憑證后要附加說(shuō)明，還是直接就這么轉(zhuǎn)了？
鐘存老師
2020 08/05 08:17
附加說(shuō)明，
對(duì)方實(shí)際結(jié)算金額小于合同金額
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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