免費問答

1、工資計提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 　　借：制造費用—工資（生產(chǎn)人員） 　　管理費用—工資（管理人員） 　　銷售費用—工資（銷售人員） 　　貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 　　2、計提企業(yè)繳納的五險一金 　　借：制造費用（生產(chǎn)人員） 　　管理費用（管理人員） 　　銷售費用（銷售人員） 　　貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等 　　其他應(yīng)付款—住房公積金 　　上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題 　　3、發(fā)放工資時 　　借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 　　貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款（實發(fā)工資數(shù)） 　　其他應(yīng)付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等（代扣代繳金額） 　　其他應(yīng)付款—住房公積金（代扣代繳金額） 　　應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅（代扣代繳金額） 　　4、實際交納 　　借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等 　　其他應(yīng)付款—住房公積金 　　應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 　　貸：銀行存款