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老師，現(xiàn)代服務(wù)企業(yè)，加計抵減的進項稅，應(yīng)該在增值稅申報表的哪一行填寫呢
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填在增值稅申報表附表四
2020 08/03 15:07
84785004 
2020 08/03 15:08
已經(jīng)在附表四填寫了，但是總表里面沒有體現(xiàn)出來這個金額呢
王老師1 
2020 08/03 15:12
主表是不直接體現(xiàn)這個數(shù)字的，但你看主表的應(yīng)納稅額已經(jīng)減掉了本期加計抵減的金額了。因為這是去年新出的政策，增值稅申報表的主表并沒有新增對應(yīng)欄次，是直接在應(yīng)納稅額里減去的
84785004
2020 08/03 15:13
如果是本月的進項稅額本來就大于銷項稅，這個金額就不會體現(xiàn)在主表，而是以后用到這個來減的時候，就直接扣減的，是這樣嗎，老師
王老師1
2020 08/03 15:18
是的，您理解的沒錯，如果本期用不到，主表是看不出的，但是加計抵減的金額會有期末余額，什么時候用上了，就會體現(xiàn)在消減了應(yīng)納稅額里
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